Как отразить беспроцентный займ от учредителя в 1C: Бухгалтерия предприятия 8
Нехватка денег — это серьезная ситуация, которая может возникнуть у любой организации. Не рассчитали бюджет, форс-мажоры или еще какие-то проблемы. В таком случае, предприятие может оформить беспроцентный заем у своего учредителя.
Многие оформляют эти деньги через договор займа и просто вносят на расчетный счет или же в кассу.
В этой инструкции мы расскажем о том, как в программе отразить поступление от учредителя и возврат денег в дальнейшем.
Будем рассматривать два варианта:
- деньги поступают в кассу организации по договору на полгода;
- денежные средства направляются на расчетный счет, при этом срок займа на два года.
В обоих случаях используется договор беспроцентного займа.
Деньги поступают в кассу сроком на полгода
Начнем с первого варианта. Чтобы отразить такой приход, нужно:
- открыть вкладку “Банк и касса”;
- найти раздел “Касса”;
- выбрать вкладку “Кассовые документы”.
Теперь создаем документ в формате “Поступление наличных”. Вид операции выбираем “Получение займа от контрагента”. В качестве контрагента указываем учредителя, организацию а также вписываем сумму полученных денег.
Ниже находится табличная часть, в которой вы вводите информацию по договору. Если договор новый, то нажмите кнопку “Добавить” и введите данные, указав реквизиты документа.
Далее выбираем статью движения денег, для этого добавьте новую статью “Займ от учредителя”. Из-за того, что займ краткосрочный, выбирайте счет 66.03
На сумму займа, который вы получили, будет сформирована проводка Дебет 50.01 и Кредит 66.03.
Для возврата денег нужно воспользоваться документом “Выдача наличных”, который содержит операцию по возврату займа контрагенту. Чтобы его добавить, делаем все, что описано выше, но в табличной части вы добавляете столбик “Вид платежа” и указываете “Погашение займа”.
Будет сформирована обратная проводка, где дебет будет 66.03, а кредит будет 50.01. Таким образом взаиморасчеты будут закрыты, если вы вернете всю сумму, полученную от контрагента.
Настроим любые отчеты, даже если их нет в 1С
Сделаем отчеты в разрезе любых данных в 1С. Исправим ошибки в отчетах, чтобы данные тянулись правильно. Настроим автоматическую отправку на почту.
- По валовой прибыль предприятия с прочими расходами;
- Баланс, ДДС, отчет о финансовом результате (прибылях и убытках);
- Отчет по продажам для розничной и оптовой торговли;
- Анализ эффективности товарных запасов;
- Отчет по выполнению плана продаж;
- Проверка не попавших в табель сотрудников;
- Инвентаризационная опись нематериальных активов ИНВ-1А;
- ОСВ по счету 60, 62 с группировкой по контрагенту — Анализ не закрытых авансов.
Деньги поступают на расчетный счет сроком на 2 года
Если контрагент отправляет средства на расчетный, то вам нужно указать поступление именно на этот счет. В этом случае мы будем работать с формой “Поступление на расчетный счет”. Вы можете создать документ вручную, если перейдете в раздел “Банк и касса” и выберете там “Банковские выписки”. Также можно загрузить документ непосредственно из банка.
Документ должен иметь вид “Получение займа от контрагента”. В нем выбираете организацию вашего учредителя, проставляете сумму, которую получили на расчетный счет и заполняете таблицу и счет расчетов.
Так как займ на долгий срок (2 года) в счете расчета мы проставляем 67.03.
Сформируется проводка, где дебет 51, а кредит 67.03, а также указана сумма займа.
Получаем проводку Дт 51 Кт 67.03 на сумму займа
Чтобы отобразить в программе возврат денег, вам нужна форма “Списание с расчетного счета”. Обратите внимание, что форма должна быть в виде “Возврат займа контрагенту, чтобы сформировалась проводка по списанию,
Это все, что нужно знать по отражению беспроцентных кредитов от контрагента. Главное, не ошибиться во время формирования документов на возврат и все будет отображено четко.
Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку
Получение беспроцентного займа от учредителя в 1С: Бухгалтерии предприятия 8
Иногда бывают такие ситуации, когда у организации наблюдается дефицит денежных средств, и на помощь приходит учредитель, оказывающий финансовую поддержку. Такие поступления обычно оформляются договорами займа, на основании которых деньги перечисляются на расчетный счет или вносятся в кассу организации. В этой статье мы рассмотрим порядок отражения в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0 беспроцентного займа от учредителя: поступление и возврат денежных средств.
Рассмотрим две ситуации:
1. поступление в кассу наличных денежных средств от учредителя по договору беспроцентного займа сроком на полгода (краткосрочный заем);
2. поступление на расчетный счет безналичных денежных средств от учредителя по договору беспроцентного займа сроком на два года (долгосрочный заем).
В том случае, если нам необходимо отразить поступление денег в кассу, на вкладке «Банк и касса» выбираем пункт «Кассовые документы».
Создаем новый документ «Поступление наличных» с видом операции «Получение займа от контрагента». Выбираем контрагента (учредителя), организацию и указываем сумму. В табличной части должна быть заполнена информация о договоре (можно добавить новый договор, указав его реальные реквизиты). Также необходимо указать статью движения денежных средств, мы добавляем новую статью «Заем от учредителя». Счет расчетов в нашем случае будет 66.03, т.к. заем является краткосрочным.
Документ формирует проводку Дт 50.01 Кт 66.03 на сумму полученного займа.
Возврат займа отражается другим кассовым документом «Выдача наличных» с видом операции «Возврат займа контрагенту». Заполнение документа осуществляется аналогично, только в табличной части добавляется столбец «Вид платежа», так как наш заем является беспроцентным, мы выбираем «Погашение займа».
При возврате формируется обратная проводка Дт 66.03 и Кт 50.01, взаиморасчеты с контрагентом на счете 66.03 закрываются, если возвращена полная сумма займа.
В том случае, если нам необходимо отразить поступление заемных средств на расчетный счет, необходимо работать с документом «Поступление на расчетный счет», который можно вручную создать в разделе «Банк и касса» — «Банковские выписки» или загрузить из банка. У данного документа должен быть вид операции «Получение займа от контрагента».
Также выбираем организацию, контрагента, проставляем сумму и заполняем табличную часть, счет расчетов в данном случае будет 67.03, т.к. заем долгосрочный.
Получаем проводку Дт 51 Кт 67.03 на сумму займа
Для отражения факта возврата займа используем документ «Списание с расчетного счета» с видом операции «Возврат займа контрагенту», который формирует проводку по списанию задолженности со счета 67.03.
Беспроцентный займ организации в 1С Бухгалтерия 8.3
Когда не хватает денег на развитие компании, учредитель вкладывает свои кровные с расчетом их вернуть, когда дела компании поправятся. Оформляется такое вложение договором беспроцентного займа. По умолчанию договор займа считается возмездным, т.е. предполагает начисление процентной ставки. Чтобы это условие не применялось автоматически, в положениях договора стороны прописывают, что проценты за пользование денежными средствами не взимаются.
При передаче займа нет ограничений по размеру доли в уставном капитале или организационно-правовой форме компании. Передаваемая сумма зависит только от возможностей собственника.
У компании, получившей беспроцентный займ от учредителя, дохода не возникает при условии, что деньги возвращены заимодавцу.
В программе «1С:Бухгалтерия 8» получение беспроцентного займа организацией отражается документом *Поступление на расчетный счет*, возврат суммы долга – документом *Списание с расчетного счета*.
2. Займ учредителю от ООО
Когда выдаётся беспроцентный займ учредителю от ООО, возникает материальная выгода в виде не взимаемых процентов, и она облагается НДФЛ.
3. Беспроцентные займы сотрудникам
При получении беспроцентного займа сотрудником от компании-работодателя у сотрудника возникает материальная выгода в виде экономии на процентах, облагаемая НДФЛ.
В отношении доходов в виде материальной выгоды, полученной от экономии за пользование заемными средствами, для резидентов РФ применяется налоговая ставка 35 процентов, а для нерезидентов 30 процентов[1].
В программе 1С Бухгалтерия 8.3 доходы физических лиц в виде материальной выгоды от экономии за пользование заемными средствами, сумма НДФЛ, исчисленная с этих доходов, регистрируются документом *Операция учета НДФЛ*.
Откройте раздел *Зарплата и кадры
Все документы по НДФЛ*
По кнопке Создатьоткройте вид документа *Операция учета НДФЛ*.
Заполните поле *Организация*, выберите физическое лицо, доход которого нужно зарегистрировать.В поле Дата укажите дату регистрации документа в программе.
В поле *Дата операции* укажите ближайшую дату выплаты дохода, из которого будет удержан налог с материальной выгоды. Эта дата появится в строке 110 расчета 6-НДФЛ.
В табличной части на закладке Доходы добавьте строку:
Укажите дату получения дохода, код дохода 2610, вид дохода Натуральный доход, сумму мат.выгоды и НДФЛ.
На закладке*Удержано по всем ставкам* регистрируется сумма фактически удержанного налога. Нажмите на кнопку Добавить:
в колонке Дата получения дохода укажите дату получения дохода в виде материальной выгоды. Эта дата будет отражена в строке 100 расчета по форме 6-НДФЛ;
заполните ставку 35%, сумму удержанного НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными средствами;
в колонке Сумма выплаченного дохода укажите сумму дохода в виде материальной выгоды (с учетом НДФЛ, вычетов).
Проведите и закройте документ.
Отражение начисления НДФЛ для данного вида операции в программе создайте с помощью документа *Операция*
Займы от учредителя в 1С 8.3 Бухгалтерия
Организации часто получают финансовую помощь от учредителей в различных формах. В этой статье разберем, как отразить полученный от учредителя заем и проценты по нему в учете и в программе 1С 8.3 Бухгалтерия.
Займы от учредителя — проводки в 1С 8.3
- не включается в доходы и расходы в БУ и НУ (п. 2 ПБУ 9/99, п. 3 ПБУ 10/99, пп. 10 п. 1 ст. 251, п. 12 ст. 270 НК РФ);
- отражается в составе кредиторской задолженности в зависимости от срока, на который он выдан: до 12 месяцев или более (п. 5 ПБУ 15/2008, Инструкция по применению плата счетов, утв. Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н).
Пошаговая инструкция
01 сентября Организация получила заем от учредителя для пополнения оборотных средств на сумму 450 000 руб. сроком на 3 месяца под 8% годовых.
По договору уплата долга и процентов производится в конце срока.
30 ноября проведена уплата основной задолженности и процентов.
Дата | Дебет | Кредит | Сумма БУ | Сумма НУ | Наименование операции | Документы (отчеты) в 1С | |
Дт | Кт | ||||||
Получение займа от контрагента | |||||||
01 сентября | 51 | 66.03 | 450 000 | 450 000 | Получение займа от контрагента | Поступление на расчетный счет — Получение займа от контрагента | |
Отражение в учете начисленных процентов по займу за сентябрь | |||||||
30 сентября | 91.02 | 66.04 | 2 860,27 | 2 860,27 | 2 860,27 | Начисление процентов | Операция, введенная вручную — Операция |
Отражение в учете начисленных процентов по займу за октябрь | |||||||
31 октября | 91.02 | 66.04 | 2 887,67 | 2 887,67 | 2 887,67 | Начисление процентов | Операция, введенная вручную — Операция |
Отражение в учете начисленных процентов по займу за ноябрь | |||||||
30 ноября | 91.02 | 66.04 | 2 794,52 | 2 794,52 | 2 794,52 | Начисление процентов | Операция, введенная вручную — Операция |
Уплата основного долга по займу | |||||||
30 ноября | 66.03 | 51 | 450 000 | 450 000 | Уплата основного долга | Списание с расчетного счета — Возврат займа контрагенту | |
Уплата процентов по займу | |||||||
30 ноября | 66.04 | 51 | 8 542,46 | 8 542,46 | Уплата процентов | Списание с расчетного счета — Возврат займа контрагенту |
Получение займа от учредителя
В день фактического поступления суммы займа отразите его согласно выписке банка документом Поступление на расчетный счет вид операции Получение займа от контрагента ( Банк — Банковские выписки ).
Особенности заполнения документа:
- Плательщик — заведите учредителя в справочнике Контрагенты;
- Договор — заведите договор с учредителем с видом Прочее;
- Счет расчетов — 66.03, в нашем примере заем краткосрочный (до 1 года). Чтобы нужный счет подставлялся в документы автоматически, укажите срок в карточке договора.
Проводки
Уплата основного долга по займу
В день возврата отразите операцию по перечислению основного долга документом Списание с расчетного счета вид операции Возврат займа контрагенту ( Банк — Банковские выписки ).
Особенности заполнения документа:
- Вид платежа — при перечислении основной задолженности укажите Погашение долга , тогда Статья расходов автоматически заполнится.
Проводки
Проценты по займу — проводки в 1С 8.3
- как прочие расходы (пп. 5 п. 11, п. 18 ПБУ 10/99);
- в стоимости инвестиционного актива (п. 6, 7 ПБУ 15/2008).
- как внереализационный расход (пп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ, п. 1 ст. 269 НК РФ).
Отражение в учете начисленных процентов по займу за сентябрь
- 450 000 * 8 % * 29/365 = 2 860,27 руб.
Каждый месяц следует отражать начисление процентов к уплате документом Операция, введенная вручную ( Операции — Операции, введенные вручную ).
Так же начислите проценты за другие месяцы.
Уплата процентов по займу
В день уплаты процентов оформите Списание с расчетного счета вид операции Возврат займа контрагенту ( Банк — Банковские выписки ).
При указании Вида платежа — Уплата процентов поля Статья расходов и Счет расчетов заполняются автоматически.
Статья расходов имеет вид:
Проводки
При выплате процентов частями оформите документ на каждую выплату.
- в общем случае в доходы включается вся прощенная сумма;
- если доля учредителя не менее 50%, доходом будет только сумма неуплаченных процентов.
Контроль
После уплаты основного долга и процентов проверьте состояние расчетов с заимодавцем в отчете Оборотно-сальдовая ведомость по счету 66 ( Отчеты — Оборотно-сальдовая ведомость по счету ).
В отчете с детализацией по субсчетам, контрагентам и договорам сальдо на дату окончания расчетов должно быть нулевым.
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно