Почему нет упрощенных вычетов в личном кабинете

Упрощенный порядок получения имущественных и инвестиционных вычетов

Светлана Огневская

Новый упрощенный порядок получения налоговых вычетов дает налогоплательщикам возможность сэкономить время. Теперь не нужно сканировать или копировать кипу документов и сдавать декларацию 3-НДФЛ — достаточно заполнить одно заявление в личном кабинете на сайте ФНС.

В Налоговом Кодексе новая статья 221.1 «Упрощенный порядок получения налоговых вычетов» введена Федеральным законом от 20.04.2021 № 100-ФЗ и действует с 20.05.2021.

Для каких вычетов действует упрощенный порядок

В упрощенном порядке пока можно получить только два вычета:

Инвестиционный — связан с внесением денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет (ст. 219.1 НК РФ);
Имущественный — по расходам на приобретение земли, приобретение или строительство жилья и уплате ипотечных процентов (ст. 220 НК РФ).

Новый порядок действует с 21 мая 2021 года и применяется к вычетам, на которые возникло право с 1 января 2020 года. Заявление можно подать по окончании налогового периода, в котором налогоплательщик имеет право на вычет. Например, вычет за 2021 год можно получить в 2022 году.

Как налоговая узнает, что у вас есть право на вычет

Налоговые органы должны получить сведения от налоговых агентов (банков). Это обязательное условие — упрощенный вычет можно получить только в том случае, если у ФНС есть данные для расчета сумм вычетов.

Список банков и кредитных организаций, которые подключены к сервису, размещен на сайте ФНС.

Список будет пополняться, если новые кредитные организации добровольно вступят в информационное взаимодействие с ФНС. Уточнить, доступен ли вычет в упрощенном порядке, всегда можно в банке.

Как подать заявление

Получив сведения от кредитных организаций, инспекция направит в личный кабинет налогоплательщика «предзаполненное» заявление. Сообщение о возможности получить вычет должно появиться:

не позднее 20 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, если банк (налоговый агент) предоставил данные до 1 марта;
в течение 20 рабочих дней после дня представления сведений, если банк (налоговый агент) предоставил их после 1 марта.

Если заявления в личном кабинете налогоплательщика нет, значит и возможности применить упрощенный порядок тоже нет. Но если налогоплательщик уверен, что у него выполнены все условия для получения вычета в упрощенном порядке, а заявления в личном кабинете нет, нужно обратиться в кредитную организацию (банк) за разъяснениями.

В заявлении налогоплательщик указывает только реквизиты открытого им счета в банке для возврата денежных средств и отправляет документ, подписав электронной подписью.

Чтобы направлять документы из личного кабинета налогоплательщика, необходимо получить квалифицированную электронную подпись в удостоверяющем центре и зарегистрировать ее на сайте ФНС или выпустить неквалифицированную электронную подпись прямо в личном кабинете.

Сколько времени займет получение упрощенного вычета

Заявление налогоплательщика о предоставлении вычета должно пройти камеральную проверку в налоговой. Срок составляет 30 календарных дней с даты подачи заявления. Это почти в 3 раза быстрее проверки при стандартной подаче декларации с пакетом документов.

Если у инспекции возникнут дополнительные вопросы, проверка может быть продлена максимум до трех месяцев, о чем заявителя уведомят сообщением в личный кабинет. При наличии оснований для отказа в вычете, ФНС направит сообщение о невозможности предоставления вычета.

Когда налоговая примет решение о предоставлении вычета, еще 15 дней понадобится, чтобы деньги пришли на счет налогоплательщика. За каждый день просрочки будут начислены проценты по ставке рефинансирования ЦБ РФ.

Важно! Налоговая проверит, есть ли у налогоплательщика задолженность по налогам, пеням и штрафам (п. 6 ст. 221.1 НК РФ). Если есть, в первую очередь сумму вычета используют для ее погашения, а остаток уже переведут на банковский счет.

В каких случая нельзя воспользоваться упрощенным порядком

Упрощенный порядок не действует в следующих случаях:

по сделке купли-продажи недвижимости рассчитывались наличными, например, внесли аванс за приобретаемое жилье;
в отчетном году применяется несколько вычетов, например, одновременно используется имущественный вычет и вычет по лечению.

Упрощенный порядок также не учитывает возможности возврата налога по уведомлению через работодателя, так как заявление подается только по окончании налогового периода.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Упрощенный порядок налоговых вычетов: как вернуть НДФЛ с 21 мая 2021 года

С 21 мая заработал закон, который упростил возврат НДФЛ с помощью вычета при покупке квартир и пополнении ИИС. Оформление будет происходить чуть ли не в один клик, а срок проверки сократится в два раза.

Вот как это должно работать.

Кого это касается

Новые правила касаются тех, кто планирует оформить имущественный или инвестиционный налоговый вычет и вернуть НДФЛ.

Имущественный вычет — это тот, что позволяет вернуть налог при покупке жилья и уплате процентов по ипотеке.

Инвестиционный вычет бывает двух типов:

А — предоставляется при пополнении ИИС и позволяет вернуть до 52 000 Р НДФЛ за год.
Б — позволяет не платить налог с операций по ИИС.

Для типа А будет действовать упрощенный порядок возврата налога, для типа Б — автоматически формироваться и отправляться налоговому агенту справка.

Данные для этих вычетов в налоговую будут передавать банки и брокеры, благодаря обмену информацией возврат и упростится. Но прежний порядок все равно остается, при желании можно использовать его.

Как было раньше

Есть два способа оформления налоговых вычетов:

— это возможно только по окончании года. На возврат налога уходит около четырех месяцев после подачи декларации. Заполнять ее нужно самостоятельно, отправить можно онлайн, для подтверждения расходов потребуются копии документов; Это работает для имущественных и социальных вычетов, а для инвестиционных — нет. В течение месяца оформляется уведомление о праве на вычет, и на его основании работодатель перестает удерживать НДФЛ.

Пока налогоплательщик сам не обращался за вычетом, ему ничего не возвращали.

Что изменилось

Упрощенный порядок предусматривает проактивное оформление. То есть о праве на вычет узнает сама налоговая — и предоставляет его без обращения. Вы пополняете ИИС, банк сообщает об этом в ФНС, оттуда приходит уведомление в личный кабинет: «У вас есть право на вычет, подпишите заявление».

Камеральная проверка данных из заявления вместо трех месяцев займет один, а на возврат налога вместо месяца уйдет до 15 дней.

Вот как устроен процесс по шагам:

Вы оплачиваете квартиру через банк или пополняете ИИС.
В следующем году банк передает сведения об этих расходах в ФНС.
ФНС их проверяет.
Если все в порядке, в личный кабинет приходит предзаполненное заявление. Сроки такие: при передаче банком данных до 1 марта следующего года — до 20 марта, потом — в течение 20 рабочих дней после передачи.
Налогоплательщик подписывает заявление с реквизитами для возврата НДФЛ.
Три дня нужно для решения о возврате, еще 15 дней — на перечисление денег.

Условия для упрощенного порядка

Новые правила будут работать при таких условиях:

Право на вычет возникло начиная с 2020 года.
У налогоплательщика есть личный кабинет.
Банк или налоговый агент подключился к системе обмена информацией.
В том году, когда возникло право на вычет, уплачивался НДФЛ.

Участие в системе обмена информацией — добровольное. Если вы заплатили за квартиру через банк, который подключился к системе, то сможете вернуть налог быстрее обычного. Если банк не участвует в обмене информацией — тогда и упрощенный порядок для вас не заработает.

А еще можно платить через банк-участник , но не давать согласия на передачу информации в налоговую. То есть эти правила не могут быть обязательными для всех. Хотите — пользуйтесь, предпочитаете подавать декларацию — пожалуйста.

С 21 мая 2021 года банки могут подключаться к системе для обмена данными.

Как получить упрощенный вычет

Для оформления инвестиционного вычета типа А по ИИС в Тинькофф нужно подать заявку в личном кабинете:

Авторизуйтесь на сайте банка.
Откройте вкладку «Инвестиции» в верхнем меню.
Перейдите в ИИС в меню слева.
Выберите действие «Получить налоговый вычет».

Когда в личном кабинете налогоплательщика появится заполненное заявление, останется подписать его и ждать денег на счет.

Вычет типа Б можно оформить через личный кабинет без участия налоговой — но он оформляется при закрытии ИИС:

В личном кабинете на tinkoff.ru перейдите на вкладку «Инвестиции» → «Портфель».
Выберите ваш ИИС.
Перейдите на вкладку «Обзор» и нажмите кнопку «Закрыть ИИС».
Укажите, что хотите закрыть ИИС с получением вычета типа Б.
В течение 30 дней ваши деньги и ценные бумаги будут переведены на отдельный брокерский счет без удержания налога. А если вы продали все бумаги, деньги придут на дебетовую карту Тинькофф.

Как узнать, какие банки подключились к системе

ФНС публикует реестр банков и брокеров, которые подключились к системе обмена. По состоянию на 6 апреля 2022 там 14 налоговых агентов, в том числе Тинькофф Банк по двум типам инвестиционных вычетов.

Если вычет хотят получить супруги

Банк передаст в налоговую данные, что квартиру оплатил конкретный заемщик. Но, возможно, супруги хотят распределить эти расходы между собой, чтобы каждый смог вернуть НДФЛ. Упрощенный порядок это не учитывает — лучше подавать декларацию и оформлять все как обычно, с заявлением о распределении расходов.

Но остается способ вернуть налог по уведомлению через работодателя — это еще быстрее и удобнее.

Инвестиционные вычеты через работодателя не оформляются, их получают только по окончании года. Зато теперь это можно будет сделать без декларации и в два раза быстрее.

Если квартира оплачена наличными

Банк про это знать не может. Он может не знать и об авансе наличными, если квартиру купили без ипотеки. Да и с ипотекой и авансом наличными тоже сложно: вряд ли банк станет передавать данные об оплате на основании расписки. Скорее всего, в налоговую попадет только информация об оплате по счетам в банке.

В общем, не для всех сделок по покупке жилья новый порядок сработает на практике. И все данные в заявлениях нужно будет обязательно перепроверять.

Новый порядок еще будет тестироваться и обрастать разъяснениями, функциями и доработками. Все равно это новая эпоха: государство само сообщает, что должно вам денег. Остается только согласиться на возврат.

Как получить налоговый вычет в упрощённом порядке

Если вы получаете доход в России, с него надо платить соответствующий налог. Однако в некоторых случаях государство готово освободить часть заработка от НДФЛ, предоставив налоговый вычет. Это сумма, с которой можно не перечислять налоги. Вам положено 13% от неё. Так как речь идёт о возврате НДФЛ, то в год можно получить не больше, чем вы заплатили.

Получить деньги можно, если вы учились, лечились, купили недвижимость, инвестировали или повышали квалификацию.

Некоторые виды налогового вычета оформляются без подачи декларации и лишних телодвижений. ФНС сама известит о такой возможности. Разберёмся, кто сможет ей воспользоваться и как это сделать.

Что такое упрощённый порядок налогового вычета

Раньше налоговый вычет можно было оформить только двумя способами. Необходимо было предоставить нужные документы работодателю, чтобы тот перестал на время вычитать из заработка НДФЛ, или подать в ФНС декларацию 3‑НДФЛ, чтобы забрать часть уплаченного в прошлом году дохода.

Его называют беззаявительным, или проактивным, потому что вам практически ничего не надо делать. Налоговая сама собирает информацию о ваших доходах и расходах и решает, положен ли вам вычет. Вам остаётся только подтвердить, что вы на него согласны. Так как у ФНС есть все данные, то финальное решение о выплате вычета обещают принимать быстро. Должны управиться не более чем за месяц. На перевод денег понадобится до 15 дней.

То есть это тот случай, когда «упрощённый» в названии не пустой звук. Хотя к скорости получения денег могут быть вопросы. Средства налоговая должна перечислить не позднее чем через 45 дней после того, как вы подпишете и отправите заявление. Однако если учесть, что уведомление о вычете приходят не раньше середины марта, выплата придётся на конец апреля — начало мая. И это если банк или брокер сработают оперативно. Иначе уведомления и, соответственно, денег можно ждать гораздо дольше. А ускорить процесс никак нельзя. Если подать декларацию в начале января, деньги можно получить раньше. Так что выбирайте, что вам важнее — скорость или простота.

Какие налоговые вычеты можно получить в упрощённом порядке

Предполагается, что налоговая будет составлять заявления на основании данных, полученных из банков и от брокеров. Поэтому оформить новым способом можно только определённые виды вычетов.

Имущественный налоговый вычет

Он положен тем, кто приобрёл жильё. Максимальная сумма вычета составляет 2 миллиона рублей от стоимости квартиры или дома и 3 миллиона от процентов, выплаченных по ипотеке. Вы получите 260 и 390 тысяч соответственно.

Если жильё обошлось дешевле 2 миллионов, то и вычет будет меньше. Например, при покупке квартиры за 1,5 миллиона он составит столько же. Аналогично с процентами. Правда, вычет от стоимости жилья можно применить к нескольким покупкам — скажем, 1,5 миллиона с одной квартиры, 500 тысяч — с другой. С процентами рассчитывать приходится только на один объект.

Инвестиционный налоговый вычет

Он предоставляется для тех, кто открыл индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) и бывает двух видов:

Типа А — равен сумме, на которую вы пополнили ИИС, но не больше 400 тысяч рублей в год. Соответственно, вернуть можно 52 тысячи. Вычет оформляется по истечении года, в который пополнялся ИИС.
Типа Б — освобождает от налога с доходов, полученных благодаря ИИС.

Вид вычета вы выбираете самостоятельно. При типе А можно получить деньги с помощью упрощённого порядка оформления. При типе Б ФНС уведомит брокера, что платить налог за инвестора не надо.

Кто может получать налоговый вычет в упрощённом порядке

Для начала нужно соответствовать требованиям для получения вычета вообще:

быть резидентом РФ, то есть проводить в стране более 182 дней в году;
иметь официальный доход и платить с него налог по ставке 13%.

Для упрощённого получения вычета существует ещё несколько условий:

у вас есть личный кабинет на сайте ФНС;
право на вычет вы получили в 2020 году или позднее.

Больше от вас ничего не зависит.

Где искать уведомление от налоговой

Чтобы посмотреть, пришло ли вам уведомление о возможности получить вычет в упрощённом порядке, зайдите в личный кабинет на сайте nalog.gov.ru.

Авторизоваться можно с помощью электронной подписи, логина и пароля, который выдали в налоговой, или через аккаунт «Госуслуг».

Нужное уведомление стоит искать на вкладке «Доходы и вычеты».

Под упрощённые вычеты выделен специальный одноимённый раздел, так что вы его не пропустите.

Если вам положен упрощённый вычет, то в этом разделе будет предзаполненное заявление. Вам останется только проверить его и подписать электронной подписью. Оформить её можно тут же на сайте ФНС. Инструкция, как это сделать, есть в материале о налоговых вычетах. Перед тем, как отправить документ, также надо будет указать реквизиты счёта, на который придут деньги.

Когда информация о вычете появится в личном кабинете

По закону Федеральный закон от 20 апреля 2021 № 100‑ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» , если налоговая получила сведения от банка или брокера до 1 марта, то уведомление она должна прислать до 20 марта. Если информация была предоставлена позднее, то у службы есть 20 рабочих дней. Соответственно, если у вас есть основания считать, что вам положен вычет за прошлый год, можно проверять личный кабинет.

Какие есть нюансы при получении упрощённого налогового вычета

Сведения могут не дойти до налоговой

Данные, позволяющие получить вычеты, передают в ФНС банки и брокеры. Однако это они делают добровольно: они могут, но не обязаны предоставлять сведения о своих плательщиках.

Чтобы передавать данные, они должны присоединиться к системе обмена информацией. Но это дело необязательное. Сейчас в перечне 14 Перечень налоговых агентов (банков) / ФНС организаций, то есть далеко не все. Если вашего банка или брокера нет в списке, ждать предзаполненного заявления от налоговой не стоит — ей неоткуда узнать о вашем праве на вычет.

При этом вы, конечно, можете обратиться в эту компанию и мотивировать её присоединиться в системе. Но не факт, что ваши воззвания найдут отклик. Проще сразу подать декларацию 3‑НДФЛ и получить вычет традиционным путём.

Если есть право на несколько вычетов, всё равно придётся подавать декларацию

Закон позволяет оформлять несколько налоговых вычетов одновременно. Но упрощённый режим распространяется не на всё. И если вы в прошлом году, скажем, инвестировали и лечились, то предзаполненное заявление придёт только на ИИС. Вычет за услуги доктора придётся оформлять обычным способом.