Проведение забытого документа реализации товаров и услуг и отражение в книге продаж
При выявлении ошибок в учете, которые могут повлиять на правильность заполнения налоговой отчетности, пункт 1 ст. 81 НК РФ определяет для налогоплательщика следующее:
обязанность уточнить декларацию при занижении суммы налога;
право уточнить декларацию при завышении или неизменности суммы налога.
Когда выявленная ошибка допущена в прошедшем периоде, то ее исправление должно относиться к тому же периоду.
Для аннулирования неправильного счета-фактуры и регистрации нового документа создаются отдельные листы Книги продаж. Дополнительный лист должен относиться к тому же периоду, что и допущенная ошибка. Этот же регламент применяется при обнаружении реализаций, по которым не выставлены или не проведены счета-фактуры.
Разберем пример: предприятие отчиталось по НДС за 1 квартал 2017 года. Спустя некоторое время обнаружена непроведенная реализация. Пусть сумма по ней равна 180 000,00 руб, в том числе НДС 27 457,63 руб. Ошибка замечена 26.04.2017г.:
Проводим и формируем счет-фактуру. Обратите внимание, что все движения по умолчанию датируются днем проведения:
Данные в регистре «НДС продажи» пополнятся приходной записью для Книги продаж, но при таком проведении НДС будет отнесен уже ко 2 кварталу 2017 года. А это неверно:
Так как мы хотим, чтобы документ относился к 1 кварталу, нужно отредактировать регистр вручную. Функция активируется установкой флажка напротив ручной корректировки. После этого в табличной части устанавливаем значения:
в столбце «Запись дополнительного листа» — да;
в столбце «Корректируемый период» — выбираем любую дату за 1 квартал 2017 года.
Для формирования счета-фактуры нужно воспользоваться соответствующей кнопкой:
Записанный документ отразится на дополнительном листе Книги продаж за 1 квартал 2017 года:
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Перед отражением операций по корректировке проверьте настройки Главное — Функциональность — Торговля . Подробнее в статье.
Корректировка реализации в сторону уменьшения в 1С 8.3 в текущем периоде
Организация заключила договор услуг с заказчиком ООО «КАМЕЛИЯ» на сумму 153 400 руб.
26 июня услуги оказаны, подписан акт.
30 июля по согласованию сторон предоставлена ретро-скидка на оказание услуг от 26 июля. Бухгалтер выставил корректировочный счет-фактуру на сумму 118 000 руб.
Корректировка реализации
Откорректируйте сумму услуг документом Корректировка реализации . Создайте его на основании документа Реализация (акт, накладная) .
- Вид операции — Корректировка по согласованию сторон;
- Отражать корректировку — Во всех разделах учета, т.к. корректируется не только НДС, но и сумма реализации.
На вкладке Услуги скорректируйте суммы.
Проводки
- Дт 62.01 Кт 90.01.1 — скорректирована сумма выручки;
- Дт 90.03 Кт 19.09 — скорректирован начисленный НДС.
- Как отражать изменения в налоговом учете по налогу на прибыль по операции реализации прошлого года, если ее стоимость увеличилась в текущем году
Выставление Корректировочного СФ покупателю
Сформируйте КСФ по кнопке Выписать корректировочный счет-фактуру .
Принятие НДС к вычету при уменьшении суммы реализации
Принять НДС к вычету по КСФ можно только документом Формирование записей книги покупок в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС — Создать — Формирование записей книги покупок .
Корректировка реализации отражается на вкладке Уменьшение стоимости реализации .
Отчет Книга покупок сформируйте из раздела Отчеты – НДС – Книга покупок . PDF
Корректировка реализации в сторону уменьшения за прошлый период в 1С
Организация заключила договор услуг с заказчиком ООО «КАМЕЛИЯ» на сумму 153 400 руб.
17 декабря услуги оказаны, подписан акт.
12 марта по согласованию сторон предоставлена ретро-скидка на оказание услуг от 17 декабря. Бухгалтер выставил корректировочный счет-фактуру на сумму 118 000 руб.
Корректировка реализации
Откорректируйте сумму услуг документом Корректировка реализации . Создайте его на основании документа Реализация (акт, накладная) .
- Вид операции — Корректировка по согласованию сторон;
- Отражать корректировку — Во всех разделах учета, т.к. корректируется не только НДС, но и сумма реализации.
На вкладке Услуги скорректируйте суммы.
При корректировке сумм прошлого периода проводки напрямую зависят от того, подписана ли бухгалтерская отчетность. Данный факт устанавливается на вкладке Расчеты . Здесь же укажите статью прочих доходов и расходов для учета корректировки в НУ.
Сумма корректировки при выбранной статье Исправительные записи по операциям прошлых лет отразится в стр. 300 (301) декларации по налогу на прибыль.
Проводки
Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) не установлен, то в 1С корректируется:
- БУ — последним днем года (31 декабря);
- НУ — текущим периодом;
- Взаиморасчеты — текущим периодом, через счет 76.К.
- Дт 76.К Кт 90.01.1 — сторно суммы выручки в БУ;
- Дт 90.03 Кт 19.09 — сторно суммы начисленного НДС.
- Дт 99.01.1 Кт 90.09 — скорректирована прибыль в БУ;
- Дт 62.01 Кт 76.К — сторнированы взаиморасчеты с покупателем;
- Дт 91.02 Кт 62.01 — отражены расходы в связи с корректировкой в НУ.
Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) установлен, то в 1С все корректировки пройдут в текущем периоде.
Выставление Корректировочного СФ покупателю
Выпишите КСФ по кнопке Выписать корректировочный счет-фактуру .
Принятие НДС к вычету при уменьшении суммы реализации
Принять НДС к вычету по КСФ можно только документом Формирование записей книги покупок в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС — Создать — Формирование записей книги покупок .
Корректировка реализации отражается на вкладке Уменьшение стоимости реализации .
Отчет Книга покупок сформируйте из раздела Отчеты – НДС – Книга покупок . PDF
Корректировка реализации в сторону увеличения за прошлый период в 1С
Организация заключила договор услуг с заказчиком ООО «Ламбрикен» на сумму 153 400 руб.
23 октября услуги оказаны, подписан акт.
12 февраля по согласованию сторон установлена новая стоимость на оказание услуг от 23 октября. Бухгалтер выставил корректировочный счет-фактуру на сумму 177 000 руб.
Корректировка реализации
Откорректируйте сумму услуг документом Корректировка реализации . Создайте его на основании документа Реализация (акт, накладная) .
- Вид операции — Корректировка по согласованию сторон;
- Отражать корректировку — Во всех разделах учета, т.к. корректируется не только НДС, но и сумма реализации.
На вкладке Услуги скорректируйте суммы.
При корректировке сумм прошлого периода проводки напрямую зависят от того, подписана ли бухгалтерская отчетность. Данный факт устанавливается на вкладке Расчеты . Здесь же укажите статью прочих доходов и расходов для учета корректировки в НУ.
Сумма корректировки при выбранной статье Исправительные записи по операциям прошлых лет отразится в стр. 100 (101) декларации по налогу на прибыль.
Проводки
Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) не установлен, то в 1С корректируется:
- БУ — последним днем года (31 декабря);
- НУ — дата первичных документов;
- Взаиморасчеты — текущим периодом, через счет 76.К.
- Дт 76.К Кт 90.01.1 — отражение неучтенной суммы выручки;
- Дт 90.03 Кт 68.02 — доначислен НДС.
- Дт 99.01.1 Кт 90.09 — скорректирована прибыль;
- Дт 62.01 Кт 76.К — отражена задолженность покупателя.
Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) установлен, то в 1С корректируется:
- БУ и взаиморасчеты — текущим периодом, через счет 76.К;
- НУ — дата первичных документов.
Если сумма реализации увеличилась, то налоговая база за 2018 г. была занижена, поэтому на такую корректировку подайте уточненную декларацию по налогу на прибыль за период, к которому относятся первичные документы.
Выставление Корректировочного СФ покупателю
Выпишите КСФ по кнопке Выписать корректировочный счет-фактуру .
Отчет Книга продаж сформируйте из раздела Отчеты – НДС – Книга продаж . PDF
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
- Принять к учету основное средство в 1С 8.3 можно двумя.Оприходование основных средств чаще всего связано с их приобретением. Но.В 1С 8.3 Бухгалтерия существует возможность ведения простого кадрового учета.В данной статье рассмотрим, как уволить сотрудника и сделать полный окончательный.
(35 оценок, среднее: 4,69 из 5)
Исправление ошибки при проведении розничных возвратов в Бухгалтерии предприятия, редакция 3.0
В Бухгалтерия предприятия 3.0 для определения себестоимости возвратов в документах "Отчет о розничных продажах" программа ищет продажу товаров, ранее проведённых документах за этот день. При этом логика такая: если продажа вообще не найдена, то возврат проводится без себестоимости. Если продажа найдена, но количества не хватает, то возникает ошибка "Документом . было реализовано . на . ед. меньше, чем возвращается.", и документ не проводится. Но в запросе, определяющим документ отгрузки (сделку), не учитывается, что в одном дне может быть несколько документов "Отчет о розничных продажах", например, если несколько касс. Возникает ситуация, когда товар найден в другом документе продажи, где количество меньше возвращаемого. Поэтому возврат не провести никак.
В предлагаемом расширении я изменил типовой запрос. Теперь поиск сделки отбирает только те продажи, в которых количество заведомо больше возвращаемого. Реализовано для редакции 3.0.68. В других не проверял.
26.11.2019
Сделал, чтобы корректно обрабатывались возвраты текущей смены.
Скачать файлы
Специальные предложения
- Скопировать ссылку
- Перейти
- Скопировать ссылку
- Перейти
- Скопировать ссылку
- Перейти
- Скопировать ссылку
- Перейти
- Скопировать ссылку
- Перейти
- Скопировать ссылку
- Перейти
- Скопировать ссылку
- Перейти
- Скопировать ссылку
- Перейти
Добрый день.
Не получается оформить возврат день в день.
Пишет Документом «Отчет о розничных продажах . было реализовано. на «1» ед. меньше, чем возвращается.
Это из той же области?
- Скопировать ссылку
- Перейти
- Скопировать ссылку
- Перейти
Просмотры 8777
Загрузки 42
Рейтинг 5
Создание 29.05.19 09:00
Обновление 26.11.19 21:47
№ Публикации 1068861
Тип файла Расширение (cfe)
Конфигурация 1С:Бухгалтерия 3.0
Операционная система Не имеет значения
Страна Россия
Доступ к файлу Абонемент ($m)
Код открыт Да
См. также
Аванс с проверкой невыходов (Расширение для ЗУП 3.1 и ЗКГУ 3.1) Промо
Проверка перед выплатой аванса в документе "Ведомость в банк" и "Ведомость в кассу" по отсутствующим сотрудникам. Тестировал на платформе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.15.1489), конфигурации Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.10.78) и Зарплата и кадры государственного учреждения, редакция 3.1 (3.1.10.78)
2 стартмани
26.07.2019 11110 52 APTEM_SLV 43
[Расширение] Запрос марок из ЧестногоЗнака для 1С:Розница 2.3
Запрос списка кодов маркировки из Честного Знака с отбором по статусу.
1 стартмани
07.05.2022 3231 21 RocKeR_13 27
Загрузка выписок из АЦК в формате XLT файлов для БГУ 2.0
Обработка позволяет загружать из выписки лицевого счета в формате XLT (АЦК) в 1С: Бухгалтерию государственного учреждения 2.0 документы Кассовое поступление/выбытие.
1 стартмани
11.02.2022 5364 11 kirill1c 0
Проверка статусов кодов ИС МП в документах [КА 2.4]
Проверка статусов штрихкодов упаковок ИС МП из документов
1 стартмани
24.08.2021 7627 18 RocKeR_13 0
Обнуление остатков и движений регистров накопления (УФ) Промо
Универсальная обработка обнуления регистров накопления (остатки и обороты) для любой* конфигурации под управляемые формы.
4 стартмани
01.12.2017 14977 79 aleksch21 7
Перепроведение документов с контролем проводок
Немного переделанная стандартная обработка «Проведение документов», контролирует проводки документов и если они изменились — сообщает об этом.
1 стартмани
05.06.2021 7771 9 AnryMc 0
Работа с кодами маркировки (КА 2.4)
Обработка для удобной печати кодов маркировки.
1 стартмани
27.05.2021 11624 22 RocKeR_13 2
[Расширение] Временное отключение онлайн-эквайринга в РМК (УТ 11.4, Розница 2.3)
Расширение предназначено для исправления исключительных ситуаций, когда оплата по эквайринговому терминалу с подключением оборудования прошла успешно, но чек на ККТ не был фискализирован. Расширение позволит временно отключить онлайн-эквайринг непосредственно из формы РМК.
1 стартмани
14.12.2020 17760 76 RocKeR_13 18
Подсистема "Корректировка движений документов" Промо
Универсальная подсистема, позволяющая просматривать и корректировать движения документа по учетным регистрам конфигурации прямо из его формы. Подсистема актуальна для тех конфигураций, в которых подобный функционал не предусмотрен (например, типовая конфигурация "Управление торговлей 11").
3 стартмани
10.03.2016 27666 45 Bassgood 31
Связанные документы или Структура подчиненности (КА 2.4, ERP 2, УТ 11)
В форму структуры подчиненности документов добавлены кнопки проведения, отмены проведения и пометки на удаление. Также красным подсвечены поступления денег и синим списания.
1 стартмани
13.07.2020 18564 26 silver_jr 1
"Учет штрафов ГИБДД" с возможной загрузкой из открытых источников в интернет Расширение конфигурации 1С: Предприятие 8.3
Расширение конфигурации Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (при минимальных изменениях любой типовой конфигурации), позволяющее вести историю данных по штрафам ГИБДД для справочника транспортных средств компании. Бонусом поставляется внешняя обработка, способная загружать эти данные из открытых источников в интернет.
4 стартмани
30.12.2019 26849 38 capitan 26
Пакетное пробитие чеков на Онлайн-кассе при оплатах от физических лиц на расчетный счет
Автоматизация процесса пробития чеков онлайн при поступлениях на расчетный счет от физических лиц. Помогает сократить трудозатраты таким организациям, как МФЦ, Управляющие компании и т.д. Подходит для 1С:Бухгалтерия 3.0 любой версии (базовая, ПРОФ, КОРП). Не изменяет конфигурацию. Конфигурация остается на поддержке (типовая).
2 стартмани
24.09.2019 29704 18 r.resh39 15
Сканер штрихкодов на Андроид 1С 8.3, 8.2 (Терминал сбора данных Android 1C) (ЕГАИС коды, Честный знак) Промо
Драйвер сканера штрих кодов на Андроид для 1С 8.3, (1С 8.2 — должен работать) Терминал сбора данных на Андроид. Проверена работа на платформе: 1С 8.3.20.1674 (конфигурациях УТ 11, БП 3.0, УНФ 1.6), на версии 8.2 не проверялась (но ввиду незначительных изменений должна работать и на 8.2
1 стартмани
05.10.2018 35534 113 Grigoriy251 46
Аналоги номенклатуры для УТ 11.4, КА 2.4, ERP 2.4, Розница 2.2, Розница 8. Магазин автозапчастей. Расширение
Расширение для работы с аналогами номенклатуры. Отлично подходит для работы с кроссами запчастей и товаров с аналогичными свойствами. Поддерживаемые конфигурации: УТ 11.4, КА 2.4, ERP 2.4, Розница 2.2, Розница 8. Магазин автозапчастей. Лёгкое подключение, без изменения конфигурации.
1 стартмани
30.08.2019 37721 95 AleSSandre 44
Списание (корректировка) задолженности контрагентов УНФ 1.6
Обнуление задолженности контрагентов в конфигурации "Управление небольшой (нашей) фирмой" версии 1.6 с помощью документа "Корректировка регистров".
1 стартмани
24.07.2019 39004 29 DMon 1
Утилиты ЕГАИС (1С:Розница 2.2)
Утилиты для упрощения работы с ЕГАИС в 1С:Розница.
1 стартмани
16.07.2019 38430 54 RocKeR_13 12
Загрузка данных из Excel (из табличного документа) в часто используемые объекты: в справочники, документы, их табличные части, в планы видов расчетов, регистры расчета, регистры сведений Промо
Это перепиленная вдоль и поперек версия всем известной обработки "Загрузка из табличного документа" с диска ИТС. Добавлена возможность грузить в документы, виды расчетов, регистры расчета.
9 стартмани
25.06.2014 16911 34 Дмитрий74Чел 9
Регистрация документов с измененной суммой
Обработка берет информацию из истории изменения документов. Удобна для администраторов, когда документы с измененной суммой по какой-то причине не регистрируются в плане обменов. Можно регистрировать не все документы, а только те, которые были изменены.
1 стартмани
20.04.2019 32127 9 ryan 0
Валовая прибыль для УПП 1.3, КА 1.1 в режиме РАУЗ (работа типового отчета без доработок конфигурации)
Простое и мгновенное решение для использования типового отчета "Валовая прибыль" в конфигурациях "Управление производственным предприятием 1.3", "Комплексная автоматизация 1.1" (а также отраслевых решений на их базе) при включенном режиме РАУЗ (расширенная аналитика учета затрат). Не требует настройки или изменения конфигурации, либо может быть, для дополнительного удобства, интегрировано в нее с минимальными доработками.
2 стартмани
21.01.2019 33991 42 stvorl 12
Конструктор мобильного клиента Simple WMS Client: способ создать полноценный ТСД без мобильной разработки. Теперь новая версия — Simple UI (обновлено 14.11.2019)
Simple WMS Client – это визуальный конструктор мобильного клиента для терминала сбора данных(ТСД) или обычного телефона на Android. Приложение работает в онлайн режиме через интернет или WI-FI, постоянно общаясь с базой посредством http-запросов (вариант для 1С-клиента общается с 1С напрямую как обычный клиент). Можно создавать любые конфигурации мобильного клиента с помощью конструктора и обработчиков на языке 1С (НЕ мобильная платформа). Вся логика приложения и интеграции содержится в обработчиках на стороне 1С. Это очень простой способ создать и развернуть клиентскую часть для WMS системы или для любой другой конфигурации 1С (УТ, УПП, ERP, самописной) с минимумом программирования. Например, можно добавить в учетную систему адресное хранение, учет оборудования и любые другие задачи. Приложение умеет работать не только со штрих-кодами, но и с распознаванием голоса от Google. Это бесплатная и открытая система, не требующая обучения, с возможностью быстро получить результат.