Коды гражданства: что это такое и где их найти
Для заполнения некоторых документов как россиянам, так и гражданам других стран необходимо знать коды гражданства, чтобы вписывать их в соответствующие графы. Неправильное заполнение официальных бумаг влечет за собой штрафные санкции. Физическое лицо, будь то иностранец или гражданин России, являясь налогоплательщиком, обязано знать все необходимые коды для справки 2-НДФЛ.
Образец справки 2-НДФЛ
Всю необходимую информацию для оформления налоговых документов можно найти в специальном общероссийском классификаторе, включающем идентификационные наборы символов для всех государств мира (сокращенное название ОКСМ).
Заполнение справки россиянами
Вне зависимости от того, является ли местом вашей постоянной регистрации Россия, Украина, Беларусь или другая страна, заполняя налоговые бланки и другие документы, связанные с трудовой деятельностью и получением доходов, вы должны знать все необходимые коды, ОКИН, гражданства и т. п. Пока они не будут вписаны в соответствующие графы, документ будет считаться недействительным, так как не даст полную исчерпывающую информацию о вас.
Российским гражданам в справке 2-НДФЛ понадобится указать кодовое сочетание цифр, присвоенных РФ. Оно пишется в пункте 2.5 второго блока документа, именующегося «Данные о гражданском лице». В ОКСМ Российской Федерации присвоен номер 643. Его и нужно вписать в указанную выше графу.
Статус лица без гражданства не освобождает вас от обязанности вписывать в справку данные, фиксируемые в классификаторах. В документ такому лицу нужно внести информацию о стране, которая выдала ему бумагу, удостоверяющую личность. Бланк справки 2-НДФЛ и образец заполнения можно скачать здесь.
Образец заполнения справки 2-НДФЛ
Далее, продолжая работать со справкой, следует повторить номер из пункта 2.5, но уже в строке 2.9. Следом указывается подробный адрес, где живет тот, на кого заполняется документ. Если речь идет об иностранном гражданине, вписывается не российская временная прописка, куда осуществлялась регистрация, а данные о месте проживания иностранца на родине, код которой он указывает, беря его в общероссийском классификаторе. Для удобства строчку можно заполнять как кириллическими символами, так и латиницей.
Особенности оформления справок для иностранных граждан
Гражданином какой бы страны вы ни числились, оформляясь на работу в Российской Федерации, вы становитесь на учет в налоговой службе.
На трудоустроенных иностранных граждан распространяется законодательство РФ, которому они обязаны неукоснительно следовать.
Получив статус налогоплательщика, вы становитесь обладателем ИНН. Если данная аббревиатура актуальна и в вашей родной стране, в НДФЛ указываются оба ИНН. Иностранному работнику разрешается писать свои личные данные латинскими буквами. К примеру, обладатели гражданства Молдовы могут вносить имя и фамилию так, как принято у них на родине. Это не будет считаться ошибкой. Важно, чтобы данные справки соответствовали данным заграничного паспорта и других документов.
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) — цифровой код, упорядочивающий учёт налогоплательщиков в Российской Федерации.
В 2-НДФЛ фигурируют код и адрес РФ, а также код и адрес страны проживания.
Таблица кодов государств, большой процент граждан которых работает в России.
| № | Государство | Код цифрами | Код буквами | |
| Альфа2 | Альфа3 | |||
| 1. | Россия | 643 | RU | RUS |
| 2. | Абхазия | 895 | AB | ABH |
| 3. | Азербайджанская Республика | 031 | AZ | AZE |
| 4. | Армения | 051 | AM | ARM |
| 5. | Беларусь | 112 | BY | BLR |
| 6. | Грузия | 268 | GE | GEO |
| 7. | Украина | 804 | UA | UKR |
| 8. | Казахстан | 398 | KZ | KAZ |
| 9. | Киргизия | 417 | KG | KGZ |
| 10. | Молдова | 498 | MD | MDA |
| 11. | Таджикистан | 762 | TJ | TJK |
| 12. | Туркмения | 795 | TM | TKM |
| 13. | Узбекистан | 860 | UZ | UZB |
То есть в отношении РФ все должны в графе, посвященной кодировке, писать «643», а ниже, в графе «Код страны проживания», — код страны гражданства. Если это Белоруссия, указывают «112», граждане Украины пишут «804», Армении — «051», физическое лицо, основной страной которого является Кыргызстан, должно написать «417».
Таким образом, в документ вносится информация о гражданстве вставшего на учет налогоплательщика. Иногда у бухгалтеров возникает вопрос, что делать с лицами, которые не являются гражданами ни одной страны. Для них актуален код 999.
Классификация информации о населении
При поступлении на работу на всех новых сотрудников кадровые служащие заводят личные карточки. В них присутствуют и такие сведения:
- Семейное положение.
- Наличие или отсутствие образования.
- Знание языков других стран.
- Гражданство и т. д.
Для их заполнения потребуется ОКИН — еще один классификатор, применяемый в России для систематизации сведений о населении.
Являетесь вы лицом без гражданства или же приняли его в одной из стран мира, на вас обязательно должны завести этот документ.
Ныне действующий ОКИН был утвержден в 2015 году. Вступив в силу, он упразднил свой ранее действующий аналог. Применяемый для карточек Т-2 классификатор представляет собой набор цифирных блоков, которые могут быть использованы в различных документах.
Информация, собираемая для учета населения, систематизируется и изучается с помощью ОКИН. Преимущество классификатора в том, что он состоит из фасетов, которые можно применять независимо друг от друга.
Предлагаем Вам ознакомиться с видео, где подробно описано , как правильно заполнить справку 2-НДФЛ.
Система учета населения продолжает совершенствоваться и приводится в соответствии с мировыми стандартами. Налогоплательщики должны быть в курсе всех происходящих изменений.
Гражданство (код страны) в 2-НДФЛ
Ежегодно, не позже 1 апреля, работодатели – компании и индивидуальные предприниматели подают в налоговую инспекцию справки 2-НДФЛ за прошедший год. Выдаются они и работникам, которым справки нужны для составления деклараций о доходах, для представления их в другие инстанции (например, в банк, или для подачи заявления на субсидию по оплате жилья). Чтобы данные были указаны в соответствии с требованиями законодательства, нужно правильно и достоверно указать всю информацию, в том числе – гражданство (код страны) в 2-НДФЛ.
Чем руководствоваться при заполнении
Основные положения регламентирует глава 23 Налогового кодекса, определяющая по налогу на доходы физлиц порядок признания доходов, условия предоставления вычетов и их размеры, налоговые ставки, необлагаемые суммы, прочие условия, учитываемые при налогообложении.
Сама справка 2-НДФЛ заполняется в соответствии с приказом ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@. По доходам за 2018 год формы, подаваемые в ИФНС и выдаваемые на руки работникам в 2019 году, отличаются друг от друга. Но в обеих содержится реквизит «Гражданство». Пропускать его нельзя, иначе справка будет считаться недостоверной.
Что указывать по строке «Гражданство»
Постановлением Госстандарта России от 14.12.2001 № 529-ст введен в действие и опубликован для применения перечень всех государств – «Общероссийский классификатор стран мира» (ОКСМ). Помимо названий, в нем приведены коды — каждой стране соответствует уникальное буквенное и цифровое обозначение.
Порядок заполнения справки предписывает в специально отведенном поле формы 2-НДФЛ «Гражданство (код страны)» ставить цифровой номер кода, соответствующий той стране, гражданином которой является человек, на чье имя формируется справка. Буквенная кодировка для 2-НДФЛ не используется. Если у лица, получившего налогооблагаемые доходы, гражданства нет, то в справке ставится код страны, выдавшей удостоверяющий личность документ.
Как найти номер кода
В числовом коде 3 цифры. Чтобы в нем не ошибиться, потребуется:
найти по наименованию страну гражданства налогоплательщика (человека, о доходах которого нужно составить документ);
по названию страны выбрать код;
проставить его в соответствующем поле формы.
Большинство программ, предлагающих заполнить 2-НДФЛ, дают возможность автоматического выбора нужного шифра из справочника по названию страны. Тем, кто заполняет справки вручную, придется искать номер в классификаторе самостоятельно.
Наиболее часто используемые коды
Чаще всего заполняющим требуется использовать в 2-НДФЛ гражданство страны Россия, так как никаких исключений, в том числе и для собственных граждан, порядок заполнения не допускает.
Если у человека российское гражданство, то код страны Россия для справки 2-НДФЛ – «643».
Следующие по частоте применения – коды государств, входящих в Евразийский экономический союз (ЕАЭС) – Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия. Так как именно с этими странами действует договор о свободном перемещении, движении капиталов и рабочей силы. Приведем для них числовые значения по гражданству, код страны для справки 2-НДФЛ:
Так как на заработки в Россию приезжает довольно много лиц, имеющих украинское гражданство, многим работодателям может понадобиться код страны для справки 2-НДФЛ: Украина – «804».
Для граждан Таджикистана указывается код «762», Узбекистана – «860».
Что касается «дальнего» зарубежья, то немалую долю таких работников составляют граждане Китая, код которого – «156».
При необходимости нужные числовые коды можно найти в ОКСМ самостоятельно.
Коды гражданства: что это такое и где их найти
Для чего созданы отдельные коды разных стран? Какой код у нашей страны — России? Телефонные и почтовые сети – огромны. Весь их размер довольно сложно представить. Они работают круглосуточно, без перерывов, так как всем нужны срочные звонки и письма, полученные вовремя. Чтобы люди могли звонить, например, в другую страну, были придуманы специальные коды для каждой из них. За звонки в определенную страну, город, регион – отвечает отдельное подразделение службы. Каждая обслуживает свой код. За такие звонки будет взиматься большая плата, чем за звонки внутри своей страны или своего города. Код – также некий способ защиты и идентификации. Вся информация о них не является скрытой, ею может воспользоваться каждый желающий.
Телефонный код России
Телефонный код в России представляет собой следующее сочетание символов: +7. Благодаря этому коду можно позвонить в страну. После +7 нужно добавить код города из трёх цифр, а после номер телефона. Географический код России ISO-643. Он нужен, чтобы определенная страна была понята в процессе обработки данных о ней.
► Это полезно: Код России для Алиэкспресс — какой код нужно вводить при оформлении заказа
Для того чтобы звонить из России в другую страну, нужно проделывать то же самое, только вводить сочетание символов необходимой вам страны. Чтоб позвонить из одного города России в другой, нужно набрать 8, междугородний код города, а далее сам номер абонента. Все телефонные наименования находятся в открытом доступе. Их можно посмотреть на специальных сайтах в интернете, лишь обозначив необходимый пункт для звонка. А также можно купить классические телефонные справочники.
Код страны при гражданстве России для справки 2 НДФЛ
Иногда для получения вычета в налоговую службу приходится сдавать документы. От их правильного составления зависит одобрят запрос или нет. Поэтому важно подойти к заполнению с полной ответственностью. Например, проставить верный код страны. При гражданстве России для справки 2 НДФЛ он будет 643. В этой справке и во многих других документах указывают одинаковый номер.
Справка 2 НДФЛ
Самый востребованный документ для определения материального дохода и налоговых счетов физического лица за необходимый промежуток времени — это справка 2 НДФЛ. В основном её заполняют в бухгалтерии к концу года, подводя итог, и передают в налоговую, но могут выдавать и по требованию работника.
По запросу справку выписывают в следующих случаях:
- Обязательно требуется 2 НДФЛ при получении авто, ипотечных или потребительских кредитов. Иногда могут потребовать и для взятия крупного денежного займа.
- Выдаётся автоматически при увольнении сотрудника. Если же этого не сделали, то придётся запрашивать справку при новом официальном трудоустройстве.
- Передаётся в налоговую службу, когда требуется оформление вычета. Допустим, вычет возможен для граждан, чьи дети учатся в высшем учебном заведении на платной основе.
- При выходе на пенсию и дальнейшего подсчёта пособия.
- Если человек решил усыновить ребёнка.
- При судебных разбирательствах, так или иначе, связанных с трудовыми взаимоотношениями.
- Когда решается вопрос об алиментных обязательствах.
В конечном виде на документе обязательно должна присутствовать печать и подпись руководителя предприятия. По стандарту справка оформляется в течение трёх рабочих дней, исключая праздники и выходные.
Возвращать её в бухгалтерию не требуется. Однако важно помнить, что предприятие вправе указывать расчёт лишь за то время, на протяжении которого работал сотрудник именно на этом рабочем месте. Это касается случаев, когда человек за последний год успел сменить несколько трудовых мест.
Правила заполнения
Выдача справки 2 НДФЛ дело обычное, но иногда совсем непростое. У неопытного бухгалтера могут возникнуть проблемы.
Первое с чем сталкивается специалист — постановка признака. Всего есть два вида признака:
- Заполнение происходит по любому работнику, получающему заработные выплаты с предприятия и вычеты из них. Сюда же относятся и средства, защищённые от удержаний НДФЛ. Справку с этим признаком следует предоставить в налоговую не позже 1 апреля.
- Все остальные ситуации, когда нельзя из определённых материальных средств вычесть налоги. Допустим, если требуется провести оплату подарка для человека, который не является сотрудником фирмы. Временные сроки — до первого марта. К тому же обязательно надо указать размер дохода, который не подлежит налогообложению, и возможную сумму налога.
Обычно во втором случае приходиться делать сразу две справки с разными признаками. Первая — все в совокупности доходы, вторая — суммы, защищённые от удержаний.
Вторая задача — указать достоверный код страны. На сегодняшний день существует ОКСМ классификатор кодов стран. Он был утверждён 14 декабря 2001 года Госстандартом под номером 529-СТ. Информацию из него можно бесплатно найти на множестве юридических интернет-ресурсах, но важно помнить, что база данных постоянно обновляется и терпит корректировки. Поэтому необходимо следить за актуальностью информации, которая попадается на сайтах и отсеивать устаревшие версии. Например:
- Код гражданства России для справки 2 НДФЛ — 643.
- Беларусь — 112.
- Узбекистан — 860.
- Казахстан — 400.
- Армения — 051.
- Украина — 804 и т. д.
Оригинал классификатора находится непосредственно на самом официальном сайте Госстандарта. Там же можно найти и его изменения, но они расположены все отдельно, что создаёт ряд неудобств при поиске необходимой информации.
Стандартная форма справки имеет несколько частей для заполнения. К первой части относятся:
- Полное юридическое наименование организации, которая занималась оформлением этой справки.
- 1-й или 2-й признак, указывающий на возможность взыскания налоговых вычетов.
- Данные документа: номер, дата заполнения, какие временные рамки были взяты за основу подсчёта.
- Территориальный код налоговой службы, в которой состоит на учёте предприятие.
- Порядковый номер внесённых корректировок. Если таковых не было, необходимо поставить цифру 0.
- Стационарный номер телефона рабочей организации. Обязательно с междугородним кодом.
- Платёжные реквизиты предприятия: идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), общероссийский классификатор территорий муниципальных образований (ОКТМО) и код причины постановки на учёт (КПП). Для индивидуальных предпринимателей допустимо поставить прочерк.
- Личные данные работника, на которого оформляется справка: фамилия, имя и отчество, ИНН, адрес проживания.
- Официальный статус налогоплательщика. Обычно для русского резидента он один.
- Код государства из классификатора 529-СТ. Это может быть как Российская Федерация, так и любая другая страна, из которой прибыл работник.
- Код личного документа, удостоверяющего личность служащего, а также его номер и серия. Код российского паспорта — 21.
Вторая часть делится дополнительно ещё на три раздела. Здесь расписывают ежемесячные материальные доходы, налоговые и прочие вычеты, сумма фактического налога и уже выплаченного.
В третьей части отображаются доходы в закодированной форме. Например, код заработной платы 2000, отпускные выплаты 2012, прочие одноразовые суммы — 2720. На всё это в обязательном порядке возлагается НДФЛ.
В четвёртой — закодированные вычеты. Например, код 126 — вычет на несовершеннолетнего ребёнка.
Пятая часть — общая сумма НДФЛ. Для подсчёта необходимо сложить доход за весь предыдущий год и вычесть вычеты. Из полученной суммы высчитать 13 процентов (если ставка идёт для первого статуса налогоплательщика).
Документ для иностранца
Если в организации работает гражданин иной страны и ему требуется справка 2 НДФЛ, процедура остаётся прежней. Однако есть небольшая разница:
- От длительности проживания и работы на территории РФ напрямую зависит размер ставки налога. При 183 дней и более непрерывного нахождения ставка будет обычная — 13 процентов. К тому же и в справке статус налогоплательщика будет стандартный — 1. Если пребывание короче установленных рамок, то ставка возрастает до 30, а статус — 2. Могут быть и другие статусы. Например, приезжие из стран ЕВРАЗЭС. Их ставка в любом случае 13%.
- Необходимо указывать именно постоянное гражданство по ОКСМ, невзирая на российские временные документы.
- Необязательно к заполнению графа с российским или заграничным ИНН.
- Место жительства можно указать как в России, так и в родной стране, но обязательно с кодом.
- Документ, удостоверяющий личность иностранного гражданина, ставится под кодом 10.
- В пятом разделе добавляется графа с фиксированными доходами. Это если работник работает на основании патента. К тому же допустимо обращение в НФС о снижении НДФЛ на размер равный фиксированным выплатам. После получения официально разрешения, указать его номер и дату получения.
Если учитывать все вышеперечисленные факторы, то оформление 2 НДФЛ не должно вызвать сильных затруднений. Главное — правильно разобраться в кодах страны и прочих кодировках. Их можно найти в государственных юридических документах.
Почтовые коды России: как определить свой?
Почтовые индексы соответствуют административному делению страны. Каждый код включает в себя 6 символов. Для того чтобы узнать свой почтовый индекс, нужно в интернете или специальном справочнике найти название вашего города или посёлка. Введение почтовых кодов произошло вместе с введением в оборот марок, то есть в 17 веке. Числовые значения менялись, пока не пришли к тем, что существуют сейчас. Почтовые индексы используются, чтобы письмо (или посылка — с китайского Али Экспресс к примеру) было правильно рассортировано и быстрее дошло до нужного пункта.
Код страны 643 в справке 2 НДФЛ, как проверить правильность кода и заполнить справку
Бизнес юрист > Бухгалтерский учет > Налоги > Код страны 643 в справке 2 НДФЛ: нюансы заполнения справки
Эта справка может понадобиться во многих ситуациях и при заполнении часто возникают вопросы. Такие, как: где содержатся актуальные коды стран или какой признак проставляется в документе. Этот текст призван рассеять сомнения и помочь успешно сдать документы, например, в налоговую для получения вычета.
Сущность 2 НДФЛ, где применяется
В целом этот документ отражает уровень доходов и налогов физлица за определенный период. При заполнении обычно берется прошедший календарный рабочий год и по окончании года справка сдается бухгалтерией в налоговую. Кроме того, по заявке работника, может быть предоставлена ему для таких нужд:
- может пригодиться, если тот берет крупный банковский заем, а в случае с ипотекой и автокредитами справка обязательна
- иногда спрашивают в отделе кадров при трудоустройстве, а с другой стороны бывает, что такую справку автоматически выдают при увольнении
- в налоговой для оформления вычетов (например, если у родителей ребенок учится платно в вузе, они имеют право на вычет)
- для подсчета пенсии
- усыновлении
- судебные тяжбы, особенно связанные с трудовыми отношениями
- при назначении алиментов
Справка безвозмездно готовится в трехдневный срок и на ней должна присутствовать роспись руководителя, скрепленная печатью (если она применяется). В то же время, если работник поменял несколько рабочих мест за год, то работодатель вправе составить справку только за период работы на его предприятии.
Признаки 1 и 2 в справке
Одним из сложных вопросов для заполняющего является какой признак ставить.
Справка с признаком 1 заполняется по каждому сотруднику, которому компания выплачивала средства и удерживала с них налог, а также и по тем средствам, по которым невозможно удержать НДФЛ. Подается в ФНС не позднее 1 апреля.
Если невозможно взыскать НДФЛ, то отдельно составляется справка с признаком 2. Например, если был сделан подарок дороже четырех тысяч человеку не являющемуся работником фирмы. Справку нужно предоставить до 1 марта и в ней указать сумму дохода, с которой невозможно удержать налог и потенциальный размер налога.
Таким образом, если есть доходы, по которым нельзя уплатить налог, то придется составить 2 справки на человека с признаками 1 и 2. В первой отобразить все полученные работником доходы, во второй только те доходы, с которых невозможно заплатить налог.
Где узнать достоверный код страны
Классификатор кодов стран ОКСМ утвержден постановлением Госстандарта от 14 декабря две тысячи первого за номером 529-СТ.
Для этого документа постоянно выходят обновления, поэтому нужно найти версию в последней редакции. Существует несколько сайтов с правовой информацией, которые следят за актуальностью своих баз данных.
Поэтому можно воспользоваться ими. На сайтах эта информация абсолютна бесплатна.
Также этот документ содержится непосредственно на сайте Госстандарта, но только в начальной версии, а все его редакции отдельно. То есть пользователю самому придется сверять все изменения с начальным вариантом постановления, что крайне неудобно.
Заполнение 2 НДФЛ для гражданина России
Форма состоит из нескольких разделов.
Справка 2НДФЛ, часть 1
В этой верхней части находятся 2 раздела и сюда необходимо вписать следующие реквизиты:
- название налогового агента, то есть организации, которая выписывает справку
- признак, означающий возможность или невозможность уплаты налога
- номер справки, а также, за какой период, и какого числа она составляется
- территориальный код налоговой, где стоит на учете предприятие
- номер корректировки (ноль означает, что в документе еще не были произведены какие-либо исправления)
- телефон предприятия с междугородным кодом
- реквизиты организации: ИНН, ОКТМО и КПП (для ИП прочерк)
- ИНН гражданина, для которого заполняется форма
- ФИО и дата рождения работника
- статус налогоплательщика (для российского резидента один)
- код РФ либо код страны, откуда приехал работник
- код используемого документа (двадцать один означает паспорт) и его серия, номер
- адрес, по которому живет служащий
Вторая часть справки состоит из трех разделов, где указываются доходы по месяцам, вычеты и сумма исчисленного налога и уплаченного налога.
Справка 2НДФЛ, часть 2
В разделе три указаны закодированные виды полученного дохода. Так в данном примере зарплата отображается кодом 2000, отпуск при помощи кода 2012, а в двенадцатом месяце 2720 полученный подарок. Что касается кода 501 это стандартный максимальный вычет в размере четырех тысяч с полученного подарка. Все что выше облагается НДФЛ.
В четвертом разделе отражаются вычеты. Так, вычет с кодом 126 это вычеты на ребенка до восемнадцати лет.
Пятый раздел для подсчета НДФЛ. Сложив все доходы по каждому месяцу (включая подарок) получим 282 000 руб. По вычетам соответственно выходит 23 000 + 4000 = 27 000 руб. Итого база, с которой исчисляется налог, равна 282 000 – 27 000 = 255 000 руб. А рассчитанный налог 255 000 * 13% = 33 150 руб.
Но в данном примере работница Винник уволилась первого декабря и, соответственно, у бухгалтера в декабре нет базы для получения налога со стоимости подарка, превышающей четыре тысячи. Ведь вычет дается только в размере четырех тысяч, а подарок стоит 12 000, поэтому с разницы 12 000 – 4 000 = 8 000 руб.
следует уплатить налог. Но так как Винник уже не работает, то это невозможно и бухгалтер пишет в специальном поле сумму, которую не удалось удержать, то есть 8 000 * 13% = 1 040 руб.
А в тех полях, где указывается удержанный и перечисленный налог, пишется сумма исчисленного налога, уменьшенная на этот налог, который невозможно взыскать.
Так как образовался налог невозможный к уплате, то следует дополнительно составить 2 НДФЛ с указанием признака 2. Где в целом ставятся все те же данные, но в доходах указывается только стоимость этого подарка и неуплаченный налог рассчитывается только по нему.
Код России для налоговой службы
Каждая страна должна иметь свой код, который будет использоваться в налоговой Декларации. Налоговая Декларация – заявление плательщика о доходах, которые он получил за определённое время. В данном документе указываются также скидки и льготы, которые положены этому плательщику. Заполняется декларация по особой форме. Она позволяет государству отслеживать величину налога, который обязан выплачивать определённый человек. В данном случае будет указываться 3 цифры. Эти цифры берутся из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ). Для России в этом списке будет код – 643. Налогоплательщиков часто просят вносить его в определенное поле бланка.
В каких формах отчетности применяется
Данный показатель приводится в следующих декларациях, в которых включены сведения о налогоплательщике — физическом лице:
- по налогу на прибыль, в соответствии с формами, утвержденными Приказом ФНС от 19.10.2016;
- по водному налогу, бланк утвержден Приказом ФНС от 09.11.2015. Реквизит носит наименование «Код страны гражданства» и указывается в сведениях о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем;
- по налогу на доходы физических лиц, иначе эта форма также именуется 3-НДФЛ. Унифицированный бланк утвержден Приказом ФНС от 24.12.2014. Данный реквизит указывается на титульном листе. С 01.01.2019 применяется другая форма декларации, утвержденная Приказом ФНС от 03.10.2018, однако этот реквизит сохраняется.
В бланках 3-НДФЛ есть особенности проставления показателей. На титульном листе указывается кодовое значение государства, гражданином которого является податель документа. Лица без гражданства проставляют значение державы, выдавшей им удостоверяющий личность документ.
Когда гражданин декларирует доходы, полученные им за границей, он заполняет лист Б (приложение 2 по новым правилам). На нем нужно указать значение державы, в которой эти доходы получены. Классификатор при этом используется тот же — ОКСМ.
Есть и еще некоторые документы, в которых проставляется данное обозначение, например, в справке о доходах физлица.
Код страны россия в 3-ндфл, а также другие коды титульного листа
На титульном листе указывается кодовое значение государства, гражданином которого является податель документа. Лица без гражданства проставляют значение державы, выдавшей им удостоверяющий личность документ. Когда гражданин декларирует доходы, полученные им за границей, он заполняет лист Б (приложение 2 по новым правилам).
На нем нужно указать значение державы, в которой эти доходы получены. Классификатор при этом используется тот же — ОКСМ.
Есть и еще некоторые документы, в которых проставляется данное обозначение, например, в справке о доходах физлица.
Приведем некоторые наиболее распространенные значения по ОКСМ в таблице.
Код страны Россия в 3-НДФЛ, а также другие коды титульного листа
Имеются три различные системы, кодирующие страны.
Первая из них использует шифры из двух букв, вторая – из трех букв, а третья, являющаяся наиболее распространенной, которая как раз и используется в бланке налоговой декларации, – из трех цифр.
Для каждого государства с помощью специального классификатора стран мира, утвержденного постановлением о государственных стандартах России под номером 529, изданным 14 декабря 2001 года, предназначен свой код.
Таким образом, для Российской Федерации введена числовая комбинация – 643.
Чтобы узнать код любой другой страны, необходимо просто воспользоваться общероссийским классификатором.
Например, Австрийской Республике присвоен код 040, Греции – 300, Израилю — 376, Колумбии — 170, Корейской Народно-Демократической Республике – 156.
Учитывая вышеизложенную информацию, налогоплательщику, оформляющему первый лист 3-НДФЛ, который является гражданином Российской Федерации, в поле, подписанном как код страны, нужно поставить цифровую комбинацию 643.
Код категории налогоплательщика в 3-НДФЛ
Именно в эту ИФНС и должна быть представлена декларация 3-НДФЛ.
Например, при сдаче 3-НДФЛ в ИФНС России № 14 по г. Москве в соответствующем поле декларации нужно поставить код «7714».
Узнать код вашей ИФНС можно в нашем .
В данном поле Титульного листа отражается числовой код страны, гражданином которой является плательщик, представляющий декларацию 3-НДФЛ. Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ().
Форум для бухгалтера: Поделиться:
Подписывайтесь на наш канал в
Код страны Россия для 3-НДФЛ
- Данная обязанность применительна не только для гастарбайтеров, массово прибывающих на заработки из многих стран бывшего СССР для выполнения самых неквалифицированных работ, но также и для топ-менеджеров крупных предприятий, которые приезжают из западных стран и ведут оперативное руководство тысячами сотрудников или просто высококвалифицированных специалистов.
- Как записывается код России для налоговой декларации?
- В зависимости от учреждений, использующих подобные классификаторы и типы составляемых документов, в мире существует три основных типа шифрования названия стран:
Как заполнять коды в декларации 3-НДФЛ
- Категории перечислены в к порядку заполнения отчетности.
- Для обычных граждан подходящий код категории налогоплательщика 3-НДФЛ – «760», а код категории налогоплательщика «720» 3-НДФЛ выделен для индивидуальных предпринимателей.
720 Физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя 730 Нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся частной практикой 740 Адвокат, учредивший адвокатский кабинет 750 Арбитражный управляющий 760 Иное физлицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Налогового кодекса, а также с целью получения в соответствии со статьями 218-221 или с другой целью 770 Индивидуальный предприниматель – глава крестьянского (фермерского) хозяйства На титульном листе декларации в разделе о документе, удостоверяющем личность, укажите его кодовое значение. Полный список содержится в приложении №2 к порядку заполнения 3-НДФЛ и в следующей таблице.
Образец 3-НДФЛ(13%) при стандартных налоговых вычетах
Код вида документа: Код 21 — паспорт. Налоговый период (код): 34(год). Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Титул
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.1
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.2
Работник весь 2011 год работал в ООО «Ромашка» и получал 6000 в месяц.
Также 6 месяцев. Он не получал стандартный налоговый вычет 400 рублей, но сейчас решил подать уточняющую декларацию и вернуть налог.
Нужно заполнить только Титул, Р.1, Р.2, Лист А, Лист Е1.
Новая форма с 2017 года (утверждена в октябре 2016 года). . Исправьте данные в форме на свои с учётом поправок (смотрите первое предложение).
Пошаговая инструкция: ШАГ 1 Заполняем Лист Титул (Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)).
Код страны россия в декларации 3 ндфл
Если вы не знаете свой индекс, то здесь можно прочитать как узнать индекс по адресу. «Коды регионов» — это код субъекта Российской Федерации, на территории которого физическое лицо имеет место жительства.
Код региона выбирается из справочника «Коды регионов» (приложение № 3 к Порядку) (совпадает с двумя первыми цифрами ИНН Ливановой Н.М.).
Важно Для расчета значения по строке 130 (сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет) необходимо из строки 070 (39 000 руб.) вычесть значение строки 080 (0 руб.).
рисунок 4). В пункте «Код по ОКТМО»
Коды стран мира 2022
64BTBTNВАНУАТУ (Республика Вануату)548VUVUTВЕНГРИЯ348HUHUNВЕНЕСУЭЛА (Боливарианская Республика Венесуэла)862VEVENВИРГИНСКИЕ ОСТРОВА, БРИТАНСКИЕ (БританскиеВиргинские острова)92VGVGBВИРГИНСКИЕ ОСТРОВА, США (Виргинские островаСоединенных Штатов)850VIVIRВЬЕТНАМ (Социалистическая Республика Вьетнам)704VNVNMГАБОН (Габонская Республика)266GAGABГАИТИ (Республика Гаити)332HTHTIГАЙАНА (Республика Гайана)328GYGUYГАМБИЯ (Республика Гамбия)270GMGMBГАНА (Республика Гана)288GHGHAГВАДЕЛУПА312GPGLPГВАТЕМАЛА (Республика Гватемала)320GTGTMГВИНЕЯ (Гвинейская Республика)324GNGINГВИНЕЯ-БИСАУ (Республика Гвинея-Бисау)624GWGNBГЕРМАНИЯ (Федеративная Республика Германия)276DEDEUГЕРНСИ831GGGGYГИБРАЛТАР292GIGIBГОНДУРАС (Республика Гондурас)340HNHNDГОНКОНГ344HKHKGГРЕНАДА308GDGRDГРЕНЛАНДИЯ304GLGRLГРЕЦИЯ (Греческая Республика)300GRGRCГРУЗИЯ268GEGEOГУАМ316GUGUMДАНИЯ (Королевство Дания)208DKDNKДЖЕРСИ832JEJEYДЖИБУТИ (Республика
Коды стран для налоговой декларации 3-НДФЛ за 2022 год
Приведем коды некоторых стран ближнего зарубежья.
Пример 2 Сергей в 2019 г. планирует получать налоговой вычет за расходы на обучение детей.
По итогам 2019 г. он взял на работе справку о доходах 2-НДФЛ. Сергей гражданин России. Значит, ему нужно указать в справке и 3-НДФЛ код страны 643. Когда граждане декларируют доходы, полученные из иностранных источников, они заполняют в налоговом отчете Лист Б.
На нем также нужно указать код государства — того, где находится источник дохода. Классификатор тот же — ОКСМ. Пример 3 Вадим, гражданин России, вкладывает деньги в иностранные компании. В 2019 г. он получил дивиденды от американского инвестиционного фонда.
При заполнении листа Б он указал числовой идентификатор страны источника дохода 840 (США).
Код страны в декларации 3 ндфл
Продажа квартиры всегда связанна с огромным количеством бумажной волокиты.Продавцу нужно представить в налоговую службу декларацию по форме 3-НДФЛ.Это отчетный документ о вырученной с продажи прибыли, согласно которому гражданин платит государство подоходный налог на доходы физических лиц.
Заполнение декларации выполняется по специальному образцу с учетом ряда нюансов.При некорректном оформлении человеку придется заново переписывать документ.Общие сведения Налоговая декларация – документ, представляющий собой заявление от имени бывшего владельца, составляемое при продаже недвижимого имущество.
Оформляется в строго регламентированной форме, где оговаривается размер прибыли при реализации собственности.Также отмечаются все данные, учитываемые при расчете подоходного налога.
После открытия программы декларация перед вами появится первое поле для заполнения задание условий — тут все довольно просто.
Номер инспекции — выбираете ваш номер инспекции О том что нужно сделать чтобы узнать номер вашей налоговой инспекции читайте здесь Подробнее… Следующая графа для заполнения — Сведения о декларанте В первой вкладке заполняем все поля согласно вашему паспорту Подробнее…
Вверху выбираем ставку налога, по умолчанию там стоит 13% 2. вашего работодателя, при этом нужно указать его ИНН, КПП, ОКТМО все эти данные вы найдете в справке 2-НДФЛ выданной вашим работодателем.
Все реквизиты вашего работодателя указаны в ней в пункте 1: «Данные о налоговом агенте» Подробнее…Сведения о налогоплательщике В пункте «Код страны» отмечается код страны гражданства заявителя.
Поля «Фамилия», «Имя», «Отчество», «Дата рождения», «Место рождения» заполняются точно по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность.Код указывается по Общероссийскому классификатору стран мира.
В нее входит обязательно заполнения рада листов, указанную последовательность которых рекомендуется соблюсти: Важно сразу упомянуть, что общий приказ ФНС № ММВ-7-11/671 не регламентирует процедуру заполнения для граждан пенсионного возраста.
По закону они обязаны оформлять декларацию и впоследствии сдавать ее в общем виде (когда пенсионер считается собственником конкретной недвижимости меньше 3-х лет).Для них не было введено дополнительных исключения или поблажек.Также в расчет не берется: работает пожилой человек или нет.В ряде случаев сделка заключается в реализации доли от имущества.
Код номера объекта 050 в декларации 3 ндфл 2019 если по акту
В такой ситуации декларация оформляется с учетом ряда нюансов: речь идет о строках 030 и 040 в Листе Д2.Если вам не хватило одной страницы раздела или листа 3-НДФЛ для отражения всей информации используйте необходимое количество дополнительных страниц того же раздела или листа.
Суммы прописываются с указанием копеек, кроме суммы НДФЛ, которая округляется до полных рублей — если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше — округляются до полного рубля.
Доходы или расходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу Центрального Банка РФ на дату фактического получения доходов или осуществления расходов.
После заполнения необходимых страниц декларации не забудьте пронумеровать страницы в поле «Стр.», начиная с 001 до необходимой по порядку.Все данные, занесенные в декларацию, должны быть подтверждены документами, копии которых приложите к декларации.Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, можно составить специальный реестр.
Сроки По закону после реализации квартиры декларация должна быть подана до 30 апреля того года, который считается последующим за годом оформления сделки (согласно статье 229 НК).Если по данным из документа лицо должно выплатить налог, то сделать это придется до 15 июля года, идущего за годом выбытия собственности. приобрел в 2015 году квартиру за 3 миллиона рублей.
При нарушении закона, просрочке сроков или неуплаты предусмотрена административная ответственность и штрафы. При этом договор купли-продажи остался у него на руках вместе с распиской продавца о получении средств.
В конце 2016 он решил реализовать собственность за 3 150 000 рублей.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Скачать Поскольку для получения налогового вычета отводится три года, то возникает вопрос: как заполнить декларацию 3-НДФЛ за предыдущие налоговые периоды?
Необходимо использовать формы, действовавшие в том периоде, за который составляется отчетность: 3-НДФЛ: заполнить онлайн Порядок заполнения 3-НДФЛ достаточно трудоемок, удобно воспользоваться электронным сервисом в личном кабинете налогоплательщика на сайте
Код страны россия в 3-ндфл а также другие коды титульного листа — Право
Для того чтобы иметь возможность предоставлять отчетность через личный кабинет, необходимо получить сертификат простой электронной подписи.Заполнить отчетность также можно, используя бесплатную программу ИФНС.На рынке достаточно широко представлены организации и частные лица, предлагающие помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ.
Стоимость их услуг порой достаточно высока, по сравнению с возвращаемой суммой из бюджета.В действительности составить и сдать этот отчет самостоятельно несложно.
Также существует возможность заполнить 3-НДФЛ онлайн бесплатно с помощью сервисов ФНС.Изменения 2018 года В конце 2017 года Приказом ФНС № ММВ-7-1/[email protected] утверждена новая форма декларации.Применять ее следует с декларирования доходов за 2017 год.
Но поскольку, согласно пункту 2 указанного Приказа, он вступает в силу через два месяца после опубликования, то эту форму следует применять с (опубликовано на интернет-портале До этого момента отчитываться нужно по форме прошлого года.
К примеру, получающий доходы от источников в РФ гражданин, подающий налоговую декларацию в связи с продажей квартиры, заполняет помимо обязательной части следующие листы: Подробный порядок заполнения листов и разделов декларации 3-НДФЛ приведен в Приложении № 2 к Приказу ФНС от № ММВ-7-11/[email protected] По закону каждый гражданин может вернуть часть ранее уплаченного государству налога, на покрытие расходов на обучение, лечение, покупку недвижимости или выплату ипотечного кредита.Подавать документы на получение вычета можно в любой день после завершения года, в котором были потрачены деньги. При продаже квартиры или машины, которые были в собственности менее 3 лет, заполните титульный лист, лист А, лист Д2 и разделы 1 и 2 декларации 3-НДФЛ.Для выплаты налога со сдачи квартиры в аренду заполнить нужно только титульный лист, лист А и разделы 1 и 2.При покупке квартиры можно получить налоговый вычет — заполните титульный лист, лист А, лист Д1 и разделы 1 и 2.Такие же страницы заполните для возврата НДФЛ при оплате ипотечного кредита. Поскольку в 2018 году это выходной день, то, в соответствии с п. 6.1 НК РФ, последний день сдачи переносится на 3 мая.Форма, применяемая до Скачать Новая форма отчета Скачать Внесены следующие изменения: В каких случаях необходимо сдать отчет, сроки и порядок сдачи Если вы обязаны исчислить и уплатить налог за себя, то отчет необходимо сдать до 30 апреля (п. Форма 3-НДФЛ — это декларация, которую сдают те, кто должен отчитаться за свои доходы или хочет получить налоговый вычет.
Код вычета 114 в декларации 3 ндфл 2019 как заполнить ответственность
Заполнить декларацию можно от руки или на компьютере, ориентируясь на наши образцы.Образцы заполнения 3-НДФЛ за 2018 год Но есть еще один вариант подготовки декларации — программа для заполнения 3-НДФЛ, разработанная Федеральной налоговой службой.Она бесплатна, доступна без регистрации и размещена на официальном сайте ФНС.
Программа для заполнения декларации 3-НДФЛ При правильной установке программы на рабочем столе компьютера появится вот такой значок. Информация в этом разделе должна быть точной и достоверной, так как по ее данным программа производит часть расчетов.Для начала работы с программой надо дважды кликнуть левой кнопкой мышки.
Более того, если какой-то элемент введен неправильно, работа прекращается, требуется корректировка данных.В первой строчке «Тип декларации» отмечается нужное окошко: Данная инструкция составлена для отчетности физического лица, являющего резидентом, поэтому выбираем первое окошко.
Кстати, в программе оно уже проставлено по умолчанию.
Кстати, в программе оно уже проставлено по умолчанию.В строке «Общая информация» надо заполнить номер своей налоговой инспекции, номер корректировки и ОКТМО.Если декларация заполняется в этом календарном году впервые, то номер корректировки проставляется 0.
Как правило, налогоплательщики знают номер инспекции, куда планируют сдавать декларацию. Для примера берем первую по списку инспекцию, нажимаем «да» и номер автоматически появляется в окошечке инспекции.Редко, но бывают случаи, когда не удается найти номер нужной инспекции. Вместо «Да» и «Нет» надо открыть «Пролистал весь справочник, моя инспекция отсутствует…».
Инструкция предлагает два способа внесения номера вашей инспекции: простой и сложный.Простой: «В программе предусмотрен ввод номеров инспекций из справочника, который поставляется вместе с программой и находится в файле Inspection
Код категории налогоплательщика обозначение. Код страны, код ИФНС на
Его можно найти в директории, где установлена программа.Если программа располагается по адресу «C:Program Files (x86)АО ГНИВЦДекларация 2018Decl2018.exe», то необходимый файл расположен по адресу «C:Program Files (x86)АО ГНИВЦДекларация 2018inspection Numbers.xml».
В данном файле находится актуальный на момент выпуска программы список налоговых инспекций, осуществляющих прием деклараций по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. Инспекции достаточно часто реорганизовываются и меняют свой код.Если год назад Вы обращались в инспекцию (условно с кодом 8888), это не означает, что Вам следует добавлять её в справочник.
Прежде узнайте, не сменила ли Ваша инспекция название и код.Не исключено, что она присутствует в справочнике под своим новым кодом — (условно 8889).» Естественно, для простого налогоплательщика оба способа могут оказаться сложными.Поэтому надо предварительно удостовериться у инспектора, не менялся ли номер и какой номер актуален на данный момент.
Еще один важный показатель в этом разделе: код общероссийского классификатора территорий муниципальных образований (ОКТМО). Если же налогоплательщик заполняет форму 3-НДФЛ без справки о заработной плате, то код можно определить на сайте ФНС, указав свой регион и ИНН.
«Имеются доходы»: в иностранной валюте и от предпринимательской деятельности нас в данном не интересует, поэтому оставляем «галочку» в первом окошке «Учитываемые «справками о доходах физического лица»…Следующий подраздел определяет признак налогоплательщика.
В последнем подразделе указывается, кто будет подтверждать достоверность декларации: Правильно заполненный первый раздел должен выглядеть примерно так.В этом разделе программы заполняются личные данные налогоплательщика.Все они должны соответствовать предъявленному удостоверению личности. Сначала надо выбрать код страны проживания из списка.
Продажа автомобиля код дохода в 3 ндфл 2022
После этого также из списка выбирается код удостоверения личности. В конце раздела надо обязательно указать номер своего действующего контактного телефона. Заполнение раздела «Доходы, полученные в РФ» зависит от цели, которую преследует налогоплательщик при заполнении декларации: Пример 1. В этом же году Сергей Семенович затратил 150 000 рублей на обычное лечение.Северин Сергей Семенович продал квартиру с кадастровой оценкой 2,8 миллиона рублей, полученную в наследство в 2016 году, за 2 500 000 рублей в 2018 году и в том же году купил дом за 5 000 000 рублей. Все эти налоговые события должны быть отражены в одной декларации. У Северина это заработная плата и договор купли-продажи квартиры.При нажатии на «плюсик» зеленого цвета открывается панель для заполнения.Первым источником выплат является заработная плата. Эти данные берутся из справки о заработной плате формы 2-НДФЛ.После этого надо перенести из справки 2-НДФЛ данные по месяцам.Для этого нажимаем второй зеленый плюсик, открываем панель, находим код дохода и заполняем раздел.После заполнения формы за все месяцы года программа посчитает общую сумму дохода, а сумму налога удержанную надо занести вручную.В таком же порядке заполняется второй источник дохода — продажа квартиры.В этом разделе имеются 4 вида вычетов: Сначала заполним раздел по имущественным вычетам.
Код категории налогоплательщика: обозначение. Код страны, код ИФНС на титульном листе формы 3-НДФЛ
Граждане, отчитывающиеся по налогу с дохода, предоставляют декларацию формы 3-НДФЛ. Код категории налогоплательщика – цифровое обозначение, которое указывается на титульном листе. Рассмотрим далее, что он означает.
Код категории налогоплательщика
При оформлении первого листа декларации лицо, сдающее документ, должно указать, в какую именно категорию он включен. Законодательством предусмотрено 6 цифровых обозначений. Для наглядности представим коды категорий налогоплательщиков в таблице.
| 720 | Гражданин, зарегистрированный как индивидуальный предприниматель. |
| 730 | Частнопрактикующий нотариус, другое лицо, ведущее частную практику. |
| 740 | Лицо, учредившее адвокатский кабинет (адвокат). |
| 750 | Арбитражный управляющий. |
| 760 | Другое лицо, отчитывающееся за облагаемые НДФЛ налоги, рассчитывающее на получение вычета или сдающее декларацию с иной целью. |
| 770 | Гражданин, зарегистрированный как индивидуальный предприниматель и являющийся главой КФХ (крестьянского (фермерского) хоз-ва). |
Таким образом, обычное физлицо, не осуществляющее деятельность как ИП, отчитывающееся за доход от продажи своей недвижимости, ставит в поле «Код категории налогоплательщика» число 760.
Какие еще есть цифровые обозначения на титульном листе?
- ИФНС.
- Страны.
- Вида документа, которым удостоверяется личность декларанта.
Код ИФНС
Здесь субъект должен указать код той налоговой инспекции, в которую он сдает декларацию. Документ предоставляется в контрольный орган по адресу проживания/месту пребывания лица в РФ.
К примеру, при предоставлении декларации по ф. 3-НДФЛ в ИФНС № 14 в Москве, нужно указать код 7714.
Обозначение страны
Код указывается на основании Общероссийского классификатора. Обозначать нужно страну, гражданином которой плательщик является. Если это Россия, то ставить нужно число 643.
Код страны россия для налоговой декларации
Налоговый период в 3-НДФЛ, других декларациях и отчетах — это определенный временной промежуток, по истечении которого подсчитывается налогооблагаемая база и, соответственно, оформляются отчеты. Такой период устанавливается в НК РФ для каждого вида налога. Это может быть месяц, квартал, год и т.д.
Для расчета подоходного налога, по которому заполняется 3-НДФЛ, этот период прописан в ст. 216 НК. Им признается календарный год. Это значит, расходы и доходы, которые заносятся в декларацию, должны укладываться в заявленный отрезок времени.
В этом поле проставляем тот год, за который составляем отчет (2017, 2016 и т.д.). Каждая цифра прописывается в отдельной клеточке поля.
Напоминаем, что для возврата налога разрешается сдавать декларацию сразу за 3 предыдущих периода. Т.е. в 2018 г. в ИФНС примут 3-НДФЛ за 2015-2017 гг.
- Использовать сокращения (список разрешенных приведен в Приказе Минфина от 05.11.2015 № 171н), например:
- Совсем не указывать паспортные данные, если прописан номер ИНН. Правила позволяют так поступать налогоплательщикам — физ. лицам, но не ИП.
- Прийти в налоговую инспекцию по месту регистрации и подать декларацию лично;
- Отправить её по почте письмом с описью содержимого;
- Подать декларацию через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (для доступа необходима регистрация пользователя в налоговой инспекции).
Также декларацию можно поручить подать родственнику или знакомому. Для этого понадобится заверенная у нотариуса доверенность. А родители могут сделать это за своих детей, предоставив документ, подтверждающий родство.
Если после прочтения данной статьи Вас посетила мысль, что самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ по всем правилам (чтобы её с первого раза приняли в налоговой инспекции) не так просто, как кажется на первый взгляд, тогда логично будет обратиться за помощью к специалистам. В большинстве случаев за небольшую плату Вам помогут подготовить все необходимые документы и заполнят декларацию за Вас.
Данная услуга будет особенно актуальной для тех, кто заполняет декларацию с целью получения налогового вычета (при покупке квартиры, за лечение, обучение и т.д.).
Пожалуй, лучший сервис по возврату налогов Вы найдёте на сайте НДФЛка.ру. На нём за каждым клиентом закрепляется персональный консультант, а система имеет интуитивно понятный интерфейс, благодаря которому Вы не потратите много времени на заполнение данных для получения готовой декларации.
Больше информации о сервисе возврата налогов, а также онлайн-калькулятор для расчета суммы налогового вычета находятся на странице Возврат налогов. А ниже Вы можете ознакомиться с видео-инструкцией по заполнению налоговой декларации формы 3-НДФЛ.
Если налогоплательщик, представляющий декларацию, не является индивидуальным предпринимателем, то он может не указывать свои персональные данные при условии, что он указал свой ИНН (пп. 7.2 п. 3.2 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]).
3.1. Титульный лист заполняется налогоплательщиком (представителем налогоплательщика), кроме раздела “Заполняется работником налогового органа”.
1) налоговый период – указывается календарный год, за который представляется Декларация;
2) номер корректировки.
- При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган Декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в Декларацию и представить в налоговый орган уточненную Декларацию в порядке, установленном статьей 81 Кодекса.
- Уточненная Декларация представляется в налоговый орган по форме, действовавшей в налоговый период, за который вносятся соответствующие изменения.
- При перерасчете налоговой базы и суммы налога не учитываются результаты налоговых проверок, проведенных налоговым органом за тот налоговый период, по которому производится перерасчет налоговой базы и суммы налога.
3) код налогового органа – указывается код налогового органа по месту жительства в Российской Федерации (при отсутствии места жительства в Российской Федерации – код налогового органа постановки на учет по месту пребывания) налогоплательщика, в который представляется Декларация;
- 5) код категории налогоплательщика – указывается код категории, к которой относится налогоплательщик, в отношении доходов которого представляется Декларация в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку;
- 6) фамилия, имя, отчество (здесь и далее отчество указывается при наличии) налогоплательщика полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность налогоплательщика. Для иностранных физических лиц допускается при написании фамилии, имени и отчества использование букв латинского алфавита;
- код вида документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку;
- серия и номер документа, кем выдан документ и дата его выдачи заполняются в соответствии с реквизитами документа, удостоверяющего личность налогоплательщика.
- Персональные данные могут не указываться, если налогоплательщик, не являющийся индивидуальным предпринимателем, указывает в представляемой в налоговый орган Декларации свой ИНН;
9) адрес места жительства (места пребывания) налогоплательщика. При наличии места жительства в Российской Федерации в соответствующем поле проставляется 1. При наличии места пребывания в Российской Федерации проставляется 2.
Элементы адреса (наименование района, города, иного населенного пункта, улицы, номера дома (владения), корпуса (строения), квартиры) места жительства в Российской Федерации указываются на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность), с указанием реквизитов места жительства.
Цифровой код региона указывается в соответствии с приложением N 3 к настоящему Порядку.
10) адрес места жительства за пределами территории Российской Федерации указывается (при его наличии) в случае отсутствия у иностранного гражданина или лица без гражданства адреса места жительства в Российской Федерации, а также когда налогоплательщик – гражданин Российской Федерации, имеющий место жительства в Российской Федерации, не является налоговым резидентом Российской Федерации;
11) номер контактного телефона. Указывается номер телефона налогоплательщика или его представителя с телефонным кодом страны (для физических лиц, проживающих за пределами Российской Федерации) и иными телефонными кодами, требующимися для обеспечения телефонной связи. Номер телефона указываются без пробелов и прочерков. Для каждой скобки и знака “ ” отводится одна ячейка;
12) количество страниц, на которых составлена Декларация;
13) количество листов подтверждающих документов или их копий, включая копию документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика на подписание Декларации, приложенных к Декларации;
14) в разделе Титульного листа “Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей Декларации, подтверждаю” необходимые сведения заполняются в следующем порядке:
а) если достоверность и полноту сведений подтверждает сам налогоплательщик, в поле, состоящем из одной ячейки, проставляется 1; если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика – 2;
б) если достоверность и полноту сведений подтверждает сам налогоплательщик, в месте, отведенном для подписи, проставляется его личная подпись, а также дата подписания Декларации;
в) если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика – организация, то в поле “(фамилия, имя, отчество физического лица) – представителя налогоплательщика)” указывается фамилия, имя, отчество генерального директора организации – представителя налогоплательщика в соответствии с учредительными документами и проставляется подпись уполномоченного лица, и дата подписания;
Как сократить «Кем выдан паспорт» в налоговой декларации
При оформлении первого листа декларации лицо, сдающее документ, должно указать, в какую именно категорию он включен. Законодательством предусмотрено 6 цифровых обозначений. Для наглядности представим коды категорий налогоплательщиков в таблице.
Гражданин, зарегистрированный как индивидуальный предприниматель.
Частнопрактикующий нотариус, другое лицо, ведущее частную практику.
Лицо, учредившее адвокатский кабинет (адвокат).
Другое лицо, отчитывающееся за облагаемые НДФЛ налоги, рассчитывающее на получение вычета или сдающее декларацию с иной целью.
Гражданин, зарегистрированный как индивидуальный предприниматель и являющийся главой КФХ (крестьянского (фермерского) хоз-ва).
Таким образом, обычное физлицо, не осуществляющее деятельность как ИП, отчитывающееся за доход от продажи своей недвижимости, ставит в поле » Код категории налогоплательщика » число 760.
Подать декларацию о доходах физических лиц в целях декларирования доходов необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы. Декларации, заполняемые с целью получения налогового вычета, можно подавать в течение всего года без ограничения сроков.
Срок уплаты налога на доходы, задекларированные по форме 3-НДФЛ – 15 июля того года, в котором подаётся декларация. Таким образом, в текущем году налоги с доходов физлиц должны быть уплачены до 16.07.2019 г.
Ещё раз хотим отметить, что срок подачи налоговой декларации до 30 апреля не распространяется на тех, кому надо получить налоговый вычет. Такая декларация подается в любой момент по окончанию календарного года. Единственное ограничение – возврат вычета возможен только за последние три года.
- Декларация не подавалась и налог не уплачивался;
- Декларация не подавалась, так как налог перекрывается вычетом;
- Декларация подана вовремя, но налог не уплачен, либо уплачен не своевременно.
Рассмотрим каждую ситуацию подробней.
Как заполнить место рождения в 3-НДФЛ
Запись о месте рождения в 3-НДФЛ прописывается в полном соответствии с тем, как она указана в удостоверяющем документе (т.е. в паспорте).
- в именительном падеже;
- с использованием разрешенных сокращений (п. 149, п. 153.2.3. регламента).
Помощь в заполнении налоговой декларации
В листе Е1 рассчитайте сумму стандартных и социальных вычетов, которые могут быть предоставлены в соответствии со статьями 218 и 219 Налогового кодекса РФ.
По строке 010 укажите сумму стандартных вычетов, установленных подпунктом 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ (3000 руб. в месяц).
По строке 020 укажите сумму стандартных вычетов, установленных подпунктом 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ (500 руб. в месяц).
По строке 030 отметьте, сколько месяцев доход гражданина не превышал 280 000 руб. Этот показатель важен для расчета вычета на детей, так как он предоставляется до месяца, в котором доход превысит эту сумму.
По строкам 040–070 отразите суммы стандартных вычетов на детей, предоставленных по различным основаниям.
По строке 080 рассчитайте итоговую сумму стандартных вычетов (сумма строк 010–070).
По строке 090 укажите сумму пожертвований. Такая сумма не должна превышать 25 процентов от общей суммы дохода. Подтвердить этот расход можно на основании договора с организацией, которая получает пожертвования, платежных поручений и иных документов.
По строке 100 вы можете отразить сумму, выплаченную за обучение, но не более 50 000 руб. за год. Плату за обучение можно определить на основании договора с учебным учреждением и платежных документов.
По строке 110 укажите сумму расходов, потраченных на лечение. Подтвердить такие расходы вы можете на основании договора с учреждением, справки об оплате услуг и других платежных документов.
При этом общий размер социального налогового вычета за год на образование, лечение, негосударственное пенсионное обеспечение, накопительную часть трудовой пенсии и добровольное страхование жизни не должен превышать 120 000 руб.
По строке 120 укажите общую сумму расходов, для этого сложите строки 090–110.
- обучение по очной форме его брата или сестры до 24 лет.
По строке 140 отразите расходы на лечение и приобретение медикаментов.
По строке 150 укажите расходы на добровольное страхование жизни (при учете, что договор заключен на срок не мене пяти лет).
По строке 160 укажите расходы на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение).
Строка 170 – итоговая по пункту 3 листа Е1. В ней укажите сумму социальных вычетов по строкам 130–160.
По строке 171 – укажите общую сумму социальных налоговых вычетов, предоставленных в налоговом периоде налоговыми агентами.
По строке 180 – укажите общую сумму социальных налоговых вычетов. Ее определите путем вычитания значения по строке 171 листа Е1 из сумм значений строк 120 и 170 листа Е1.
По строке 190 укажите общую сумму всех стандартных и социальных вычетов по декларации. Определите путем суммирования значений строк 080 и 180 листа Е1.
Код страны Россия для налоговой
Каждый гражданин должен знать код России, страны гражданства для справки 2 НДФЛ, поскольку неполное заполнение данного документа может привести к начислению штрафных санкций. Необходимые числовые данные можно найти в ОКСМ – общероссийский классификатор стран мира.
Заполнение справки для гражданина России
Доход человека с российским индигенатом необходимо учесть в справке 2-НДФЛ. Каждое поле документа оформляется согласно установленным правилам. Перейдя ко второму блоку «Данные о физическом лице» мы должны заполнить все строки бумаги.
Дойдя до пункта 2.5 «Гражданство» нам уже понадобятся сведения из описываемого выше общероссийского классификатора стран мира, именно там указаны все коды государств. Если человек имеет гражданство, код страны Россия для справки 2-НДФЛ – 643.
Бывают ситуации, когда налогоплательщика находится в статусе апатрида (лицо, не имеющее подданства), в этом случае в строке «Код страны» работодатель должен вписать кодовое обозначение того государства, которое выдало документ, удостоверяющий его личность.
Спустившись по документу ниже, можно обратить внимание, что в пункте 2.9 «Адрес в стране проживания» также нужно вписать код государства. Помимо него необходимо вписать полный адрес проживания личности без подданства и иммигранта (в том государстве, откуда они прибыли). Законодательство позволяет оформлять строчку в произвольной форме (как латинскими буквами, так и кириллицей).
Внимание! При этом разрешено не оформлять пункт «Адрес места жительства в Российской Федерации», но при условии, что пункт 2.9 уже заполнен.
Оформляем справку иностранному гражданину
- ИНН в Российской Федерации
- ИНН, в государстве которого он имеет гражданство
Если мигрант имеет ИНН в стране, из которой он прибыл, то его также следует вписать в документ.
В данный блок заносят информацию из главного документа личности. Разрешено вписать ФИО латинскими буквами. В случае отсутствия фамилии или отчества, поля не заполняются.
- для резидентов России – 1;
- для нерезидентов РФ – 2;
- для нерезидентов с востребованной специальностью (высококвалифицированный работник) – 3;
- участник программы «Переселение соотечественников» – 4;
- беженец – 5;
- личность, имеющая патент на работу – 6.
- Код документа, удостоверяющего личность
- Адрес проживания в Российской Федерации
В данном блоке следует указать полные координаты проживания личности, по которому мигрант зарегистрирован в России.
Код страны
Теперь мы переходим к главной части документа.
В данном блоке необходимо вписать код страны государства, гражданином которого является мигрант, с учетом общероссийского классификатора стран мира. Ярким примером может служить прием на работу гражданина республики Азербайджан. Необходимо вписать 031.
В данной строчке следует прописать адрес проживания мигранта в стране, откуда он прибыл. Законодательство разрешает вносить записи в произвольном порядке (латинские буквы допускаются).
Заполнение справки 2-НДФЛ на сотрудника, получившего патент на работу в РФ
В некоторых случаях ИФНС дает согласие на снижение НДФЛ на сумму установленных авансовых платежей, которые были уплачены приезжим с имеющимся патентом. Данная сумма должна быть указана в документе.
- С выплаченных в 2016 году доходов НДФЛ не был удержан – до 1 марта.
- В 2016 году физическим лицам был выплачен доход – до 3 апреля.
Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже.
При подготовке отдельных налоговых деклараций может потребоваться заполнение строки «Код страны». Поговорим о том, где взять этот показатель и какой код страны нужно указывать для России.
Показатель «Код страны» в налоговых декларациях
Показатель «Код страны» («Код страны гражданства» и др.) приводится в некоторых налоговых декларациях, в которых заполняются сведения в отношении налогоплательщика-физического лица.
- Налоговая декларация по налогу на прибыль (Приказ ФНС от 19.10.2016 № ММВ-7-3/[email protected] ). Реквизит «Гражданство (код страны)» Приложения № 2 к налоговой декларации;
О кодах стран для справок ндфл: код страны россии, украины, узбекистана
Трудоустроенные физические лица, имеющие гражданство РФ, а также официально зарегистрированные и получающие доход на территории страны иностранцы обязаны ежегодно отчитываться перед государством за каждую полученную ими единицу дохода, с которого определяется облагаемая база и размер налога к уплате в бюджет государства. Контролирующая функция при этом возлагается на единый исполнительный орган государственной власти – инспекцию ФНС, имеющую свои филиалы в каждом населённом пункте страны.
Как начисляются налоги для граждан
Все граждане, ведущие независимый трудовой образ жизни и не нарушающие закон, в обязательном порядке имеют свой уникальный код, который представляет собой 12-значный номер ИНН. Именно на этот код записываются все сведения в базе данных налогоплательщиков и определяются необходимые к уплате суммы.
ИНН – один из обязательных документов при устройстве на работу, так как работодатели принимают на себя обязанность за предоставление гражданских интересов сотрудника в налоговом органе, выступая посредником в изъятии части дохода от населения и направлении их в бюджет страны.
- Также ИНН необходим при совершении крупных сделок по купле-продажи движимого и недвижимого имущества, на которое в соответствии с законом требуется процедура регистрации, так как после получения денег физическим лицом возможно образование налогооблагаемой базы с последующей уплатой налога с неё.
- При получении наследства и оформлении прав на него также требуется ИНН и наступает налогообложение, в противном случае полученная в дар сумма считается незаконно нажитой.
- Конечно, всё достаточно просто для граждан, трудоустроенных официально на крупном предприятии, которое имеет большой штат бухгалтеров, занимающихся взаимодействием с налоговой инспекцией, однако при получении разового ожидаемого или случайного дохода, а также если лицо является легитимным хозяйствующим субъектом, работающим «на себя», самостоятельное формирование и последующая подача отчётности просто необходимы для дальнейшей комфортной жизни гражданина или гражданки.
- Все данные о доходах фиксируются в декларации установленной формы 3-НДФЛ, бланк которой можно скопировать с официального сайта ФНС здесь, а также инструкции и образцы для её заполнения по ссылке.
Должны ли иностранцы отчитываться за доходы в РФ
Код вычета НДФЛ в справке 2 НДФЛ
Каждый иностранный подданный, прибывший на территорию РФ, кроме соответствующей рабочей визы, регистрации по месту временного проживания и разрешения на работу, для спокойной трудовой деятельности на территории чужого государства обязан наряду с гражданами РФ отчитываться за полученные в стране доходы.
Форма отчётности 3-НДФЛ единая для всех, с разницей лишь в том, что иностранец должен указать гражданство именно своей страны на титульном листе декларации в пустующем поле «код страны», что позволит инспекции ФНС сделать необходимую для чужеземцев налогооблагаемую базу в соответствии с российскими законами и изъять требуемую сумму налога.
Данная обязанность применительна не только для гастарбайтеров, массово прибывающих на заработки из многих стран бывшего СССР для выполнения самых неквалифицированных работ, но также и для топ-менеджеров крупных предприятий, которые приезжают из западных стран и ведут оперативное руководство тысячами сотрудников или просто высококвалифицированных специалистов.
Код страны в справке 3-НДФЛ
126 вычет в 3-НДФЛ при заполнении
Как записывается код России для налоговой декларации?
Обратите внимание! При заполнении декларации 3-НДФЛ все граждане нашей страны ставят в необходимой графе код России, который представлен трёхзначной последовательностью цифр и записывается как 643.
- Коды из двух латинских букв, которые закреплены международными стандартами ISO 3166, и называются ещё как альфа-2. Данные шифры общепринятыми нормами используются для операций обмена какой-либо информацией между различными странами. Буквы в кодах подобраны таким образом, чтобы их сочетание напоминало название того или иного государства, либо её расположение на карте мира, а также политический статус.
- Шифры из трёх латинских букв, или альфа-3, назначаются различными государственными ведомствами как собственный уникальный классификатор.
- Последний, третий тип кодировок, самый распространённый – это цифровой трёхзначный шифр, используемый как раз в налоговых службах. Данный шифр гораздо практичнее, так как номер налогоплательщика должен действовать пожизненно и никогда не подлежит изменению, для того чтобы в любой момент инспектор ФНС или другая компетентная организация могла извлечь его для проверки каких-либо важных сведений, доказательства факта мошенничества многолетней давности на основе вновь открывшихся фактов и т. п.
Данный шифр имеет также преимущество перед буквенными кодами тем, что при возможной трансформации стран (как в случае с СССР, Кореей, Германией, Югославией, Чехословакией и т. д.) их название может поменяться, а цифровой шифр остаётся таким, каким он был.
Полную таблицу цифрового и буквенного классификатора стран для налогоплательщиков можно посмотреть по ссылке , что поможет им сориентироваться и верно указать цифровые коды в декларации 3-НДФЛ.
Примеры цифрового шифрования: код страны Россия для 3-НДФЛ, Азербайджана – 031, Армении – 051, Белоруссии – 112, Таджикистана – 762, Узбекистана – 860, Украины – 804 и т. д.
Правильное использование кодов стран в декларации говорит о корректном выявлении налогооблагаемых баз и последующих начислениях налогов к уплате.
Декларация 3-НДФЛ с указанием кода страны
Инструкции по заполнению кодов стран в декларации 3-НДФЛ и справках 2-НДФЛ
При составлении каждого отчётного документа для налоговых органов крайне необходимо чётко следовать утверждённому регламенту, и каждая цифра должна стоять в своей графе.
Это связано с тем, что для оптимизации затратного механизма на проведение камеральных обработок всё больше используются автоматически компьютеризованные устройства, позволяющие сократить как трудозатраты, так и время инспекторов.
- Код гражданства России для справки 2-НДФЛ. При предоставлении справки по форме 2-НДФЛ, подтверждающей доходы гражданина, кроме личных паспортных данных необходимо уделить особое внимание коду страны, который представлен как гражданство в соответствующей графе.
Облагаемая сумма дохода в 3-НДФЛ — что это
- Во время формирования декларации 3-НДФЛ на титульном листе пустого бланка присутствует много пустых полей, подлежащих обязательному заполнению для каждого налогоплательщика вне зависимости от типа доходов, расходов и уплаты налогов. В верхней части титула присутствуют клеточки для заполнения во второй строке, где первая же комбинация их называется «Код страны».
Важно! При указании кода страны ни в коем случае нельзя оставлять ни одну клетку пустой, и если гражданин имеет гражданство такой страны, как Армения (код 51), то для правильного его прочтения необходимо записывать 051.
Также важно принять во внимание, что при проверке документов инспекторы ИФНС будут сличать данные в 3-НДФЛ и 2-НДФЛ, и несоответствие данных приведёт к отказу в проведении проверки и принятии решения. Таким образом, гражданин не сможет вовремя выполнить налоговые обязательства, что приведёт к введению в отношении него штрафных санкций и прочих неприятных последствий.
Как различаются налоговые взыскания для граждан РФ и иностранцев
Налоги, взимаемые с граждан РФ с их доходов, едины вне зависимости от региона проживания и типа доходов, и составляют ставку 13%.
- наличие квалификации у иностранного специалиста, трудоустроенного за рубежом;
- обладание им статуса беженца;
- важно, как приезжий обосновался на территории РФ, есть ли у него виза;
- особые условия предоставляются для граждан западной Европы – выходцам из ЕС.
- Для обычных рабочих или офисных сотрудников, работающих по контракту, налог взимается в размере 30% от суммы дохода на территории нашей страны.
- Если приезжий является ВКС (высококвалифицированном специалистом), то они платят взыскания наряду с гражданами РФ или 13%, что является неформальной поддержкой «утечки мозгов» в нашу страну.
- В России работает специализированная программа по государственному переселению иностранцев с последующем трудоустройством, что влечёт за собой налогообложение в размере 13%.
- Для тех иностранцев, которые давно живут временно зарегистрированными в стране и получили статус резидента, налоги также составляют 13%.
В виде исключения по достижении соглашений между странами граждане из Армении, Казахстана и Белоруссии платят налоги наряду с россиянами – 13%.
В случае, если иностранец трудится на территории РФ без получения визы, он должен в качестве аванса вносить обеспечительный платёж государству в виде аванса, выплачивая 5 000 рублей за патент, однако при последующем пересчёте его заработной платы работодатель обязан перед удержанием налогов с иностранца вычленить эти 5 000 рублей и взыскать налог с оставшейся разницы от 30% с дохода.
Справка 2-НДФЛ с указанием кода страны
Ввиду описанных выше фактов указание кода страны важно для начисления налогов и комфортной работы на территории России, так как при анализе поданных данных ФНС определяет, кто подвержен классической налоговой ставке, а кто повышенной, что зависит не только от времени пребывания в стране и профессиональной подготовки работника, но также и от гражданства иностранного подданного, принимаемого на работу.
Всем иностранцам необходимо в обязательном порядке пользоваться услугами налогового агента или профессионального налогового юриста для заполнения своих деклараций, так как к незнанию всех тонкостей законодательства могут также прибавиться и проблемы с диалектикой, и грамотностью в русском языке, что может вызвать целую череду отказов с последующими многочисленными корректировками после сдачи декларации 3-НДФЛ на камеральную обработку. Данное условие особенно важно для Москвы и Московской области, так как самый большой поток трудовых мигрантов направляется именно сюда, в результате чего очень легко запутаться и подать неверные сведения о своих доходах.