Вычислить выгоду при обмене валют
Онлайн калькулятор поможет вычислить денежную разницу при обмене валюты с учетом различных курсов валют в обменниках.
Этот калькулятор предназначен для тех, кто хочет иметь представление о том сколько денег он потеряет или наоборот сэкономит при обмене валюты.
У данного калькулятора есть несколько сфер применения, рассмотрим одну из них.
Пример #1: Вы запланировали поездку из России в Тайланд и по пути в аэропорт решили, что необходимо поменять 80000 рублей на доллары, глядя на курсы валют в интернете, вы понимаете, что по пути есть два обменника со следующими курсами: 67,25 и 67,35 рубля за доллар, а курс в аэропорту 67,70.
Введя значения и указав, что «Курс валюты установлен по отношению к валюте Продажи» Вы получите расчет из которого станет ясно, что не тратя время на заезд в обменник а поменяв деньги в аэропорту вы потеряете всего 532 рубля, что равняется $7.91.
Пример #2: Вы уже прилетели в Тайланд и пока ехали из аэропорта наблюдали следующие курсы валют в обменниках: 33,95; 33,81; 33,73; и 33,50 Тайских Бат за доллар, введя эти данные в калькулятор Вы получаете для себя ответ, стоит ли вам ехать в дальний обменник, что-бы поменять деньги по самому выгодному курсу в 33,95 или поменять возле отеля по 33,50.
В данном случае при обмене $1100 в дальнем обменнике Вы экономите 495THB, что равняется $14.58. (при расчете не забудь указать, что «Курс валют установлен по отношению к валюте Покупки»)
Курсовые разницы. Расчет курсовых разниц
В ходе проверки отражения в бухгалтерском учете кредитов и займов в иностранной валюте мы сталкиваемся с необходимостью расчета образующихся курсовых разниц.
В связи с изменением курса рубля к иностранным валютам между рублевыми эквивалентами активов и обязательств, оцениваемых в иностранной валюте на определенные отчетные даты, образуются курсовые разницы.
Организация отражает курсовые разницы в составе прочих доходов и расходов (при принятии к учету) как результаты по внереализационным операциям по мере их выявления.
Сегодня мы рассмотрим, как рассчитать курсовые разницы по телу кредита, учитывая изменения курса иностранной валюты и изменение величины кредита. (таблица 3)
Нормативные документы:
Положение по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» ПБУ 3/2006, утв. Приказом Минфина РФ от 27.11.2006 N 154н.
Положения законодательства приведены не полностью, а лишь фрагментами, которые необходимы для понимания конкретного примера.
п.3 ПБУ 3/2006
Курсовая разница — разница между рублевой оценкой актива или обязательства, стоимость которых выражена в иностранной валюте, на дату исполнения обязательств по оплате или отчетную дату данного отчетного периода, и рублевой оценкой этого же актива или обязательства на дату принятия его к бухгалтерскому учету в отчетном периоде или отчетную дату предыдущего отчетного периода.
п.4 ПБУ 3/2006
Стоимость активов и обязательств (средств в расчетах, включая по заемным обязательствам, с юридическими и физическими лицами, а также других активов и обязательств организации), выраженная в иностранной валюте, для отражения в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности подлежит пересчету в рубли.
п.7 ПБУ 3/2006
Пересчет стоимости средств в расчетах, включая по заемным обязательствам с юридическими и физическими лицами (за исключением средств полученных и выданных авансов и предварительной оплаты, задатков), выраженной в иностранной валюте, в рубли должен производиться на дату совершения операции в иностранной валюте, а также на отчетную дату.
Пример расчета курсовых разниц.
Дано:
Временной промежуток для пересчета с 30.06.2013 по 31.12.2013,
Обязательство в виде кредита, выданного иностранным банком БНП-Калимба (в долларах),
Величина тела кредита (без процентов) на 30.06.2014 составила 175 000 000 $.
Произошли следующие изменения величины кредита в период с 30.06.2013 по 31.12.2013:
Таблица 1. Изменение величины кредита
| Дата | Характер изменения | Сумма, $ |
| 22.07.2013 | Погашение кредита | 15 000 000 |
| 23.07.2013 | Увеличение кредита | 3 000 000 |
| 22.08.2013 | Увеличение кредита | 4 000 000 |
| 16.09.2013 | Увеличение кредита | 800 000 |
Курс валюты на отчетные даты и даты изменения величины кредита (применяется при расчете данных, указано как «курс$» в столбце 7 таблицы 3):
Таблица 2. Курс доллара
| Дата | Курс $ |
| 30.06.2013 | 32,7090 |
| 22.07.2013 | 32,4288 |
| 23.07.2013 | 32,3236 |
| 31.07.2013 | 32,8901 |
| 22.08.2013 | 32,9737 |
| 31.08.2013 | 33,2474 |
| 16.09.2013 | 32,7406 |
| 30.09.2013 | 32,3451 |
| 31.10.2013 | 32,0613 |
| 30.11.2013 | 33,1916 |
| 31.12.2013 | 32,7292 |
Рассчитаем возникающие курсовые разницы в период с 30.06.2013 по 31.12.2013 в таблице 3.
Пересчет тела кредита в рубли и выведение курсовой разницы производится на дату изменения величины кредита и на последний день каждого месяца.
Цветом выделены месяца для удобства восприятия информации.
Таблица 3. Расчет курсовых разниц
| Операции | Дата | № ячейки | Сумма кредита в $ | По расчету аудитора | Формула расчета столбца 4 по ячейкам | |
| Пересчет суммы в рубли | Положительная КР | Отрицательная КР | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 30.06.2013 | 1 | 175 000 000,00 | Дано по условиям (в $) | |||
| 2 | 5 724 075 000,00 | = 1 * курс$ | ||||
| пересчет суммы на дату погашения | 22.07.2013 | 3 | 175 000 000,00 | = 1 | ||
| 4 | 5 675 040 000,00 | 49 035 000,00 (= 2 – 4) | = 3 * курс$ | |||
| погашение кредита в сумме | 22.07.2013 | 5 | 15 000 000,00 | Дано по условиям (в $) | ||
| остаток на 22.07.2013 | 22.07.2013 | 6 | 160 000 000,00 | = 1 — 5 | ||
| 7 | 5 188 608 000,00 | = 6 * курс$ | ||||
| пересчет суммы на дату увеличения | 23.07.2013 | 8 | 160 000 000,00 | = 6 | ||
| 9 | 5 171 776 000,00 | 16 832 000,00 (= 7 – 9) | = 8 * курс$ | |||
| увеличение кредита в сумме | 23.07.2013 | 10 | 3 000 000,00 | Дано по условиям (в $) | ||
| остаток на 23.07.2013 | 23.07.2013 | 11 | 163 000 000,00 | = 8 +10 | ||
| 12 | 5 268 746 800,00 | = 11 * курс$ | ||||
| остаток на 31.07.2013 | 31.07.2013 | 13 | 163 000 000,00 | = 11 | ||
| 14 | 5 361 086 300,00 | 92 339 500,00 (= 14 – 12) | = 13 * курс$ | |||
| пересчет суммы на дату увеличения | 22.08.2013 | 15 | 163 000 000,00 | = 13 | ||
| 16 | 5 374 713 100,00 | 13 626 800,00 (= 16 – 14) | = 15 * курс$ | |||
| увеличение кредита в сумме | 22.08.2013 | 17 | 4 000 000,00 | Дано по условиям (в $) | ||
| остаток на 22.08.2013 | 22.08.2013 | 18 | 167 000 000,00 | = 15 + 17 | ||
| 19 | 5 506 607 900,00 | = 18 * курс$ | ||||
| остаток на 31.08.2013 | 31.08.2013 | 20 | 167 000 000,00 | = 18 | ||
| 21 | 5 552 315 800,00 | 45 707 900,00 (= 21 – 19) | = 20 * курс$ | |||
| пересчет суммы на дату увеличения | 16.09.2013 | 22 | 167 000 000,00 | = 20 | ||
| 23 | 5 467 680 200,00 | 84 635 600,00 (= 21 – 23) | = 22 * курс$ | |||
| увеличение кредита в сумме | 16.09.2013 | 24 | 800 000,00 | Дано по условиям (в $) | ||
| остаток на 16.09.2013 | 16.09.2013 | 25 | 167 800 000,00 | = 22 + 24 | ||
| 26 | 5 493 872 680,00 | = 25 * курс$ | ||||
| остаток на 30.09.2013 | 30.09.2013 | 27 | 167 800 000,00 | = 25 | ||
| 28 | 5 427 507 780,00 | 66 364 900,00 (= 26 – 28) | = 27 * курс$ | |||
| остаток на 31.10.2013 | 31.10.2013 | 29 | 167 800 000,00 | = 27 | ||
| 30 | 5 379 886 140,00 | 47 621 640,00 (= 28 – 30) | = 29 * курс$ | |||
| остаток на 30.11.2013 | 30.11.2013 | 31 | 167 800 000,00 | = 29 | ||
| 32 | 5 569 550 480,00 | 189 664 340,00 (= 32 – 30) | = 31 * курс$ | |||
| остаток на 31.12.2013 | 31.12.2013 | 33 | 167 800 000,00 | = 31 | ||
| 34 | 5 491 959 760,00 | 77 590 720,00 (= 32 – 34) | = 33 * курс$ | |||
| Итого | 35 | 342 079 860,00 | 341 338 540,00 | |||
| Итого свернуто | 36 | 741 320,00 | ||||
Таким образом, мы рассчитали суммы курсовых разниц на конец каждого месяца и на дату изменений величины кредита.
Итоговая свернутая сумма образуется как разница положительных и отрицательных курсовых разниц. Эта сумма должна быть отражена в бухгалтерском учете на 31.12.2013г.
Блог компании «СИТЕК»
В программе 1С:ERP закрытие месяца выполняется посредством двух операций по расчету курсовых разниц — «Переоценка денежных средств, кредитов, депозитов, займов» и «Расчет курсовых разниц». В рамках выполнения данных операций формируются два различных документа: документ «Расчет курсовых разниц» и документ «Регламентная операция» с видом «Расчет курсовых разниц по регламентированному учету». На практике пользователи часто путают эти операции и соответствующие им документы. В данной статье я расскажу, что это за операции, чем отличаются, и в каких случаях они выполняются.
Рисунок 1. Операции по расчету курсовых разниц в Закрытии месяца
В рамках выполнения операции «Переоценка денежных средств, кредитов, депозитов, займов» проводится регламентный документ «Расчет курсовых разниц». Данный документ имеет несколько объектов переоценки:
- расчеты с клиентами;
- расчеты с поставщиками;
- денежные средства;
- кредиты, депозиты, займы.
Рисунок 2. Объекты переоценки в документе «Расчет курсовых разниц»
При закрытии месяца автоматически создается и проводится по одному документу «Расчет курсовых разниц» на каждый объект переоценки в рамках организации.
Данный документ при проведении анализирует данные регистров оперативного учета, а не суммы по счетам БУ. К примеру, при проведении документа «Расчет курсовых разниц» с объектом переоценки «Расчеты с клиентами» задолженность клиентов определяется по регистру накопления «Расчеты с клиентами по документам», а не по счету 62.21. Документ «Расчет курсовых разниц» отражается и в оперативных регистрах, и на счетах БУ.
В рамках выполнения операции «Расчет курсовых разниц» автоматически создается и проводится регламентный документ «Регламентная операция» с видом операции «Расчет курсовых разниц по регламентированному учету». Данный документ анализирует на конец месяца остатки по валютным счетам бухгалтерского учета (данные берутся по хозрасчетному регистру, а не по регистрам оперативного учета), сравнивает остаток в валюте с курсом на дату конца месяца и рублевой суммой остатка. Если остаток по договору в рублях не равен остатку в валюте, умноженному на курс валюты на конец месяца, то формируются проводки по курсовым разницам, то есть данный документ «догоняет» остаток по договору в рублях до правильного.
Документ «Регламентная операция» с видом «Расчет курсовых разниц по регламентированному учету» отражается только на счетах БУ, ни в какие оперативные регистры такая переоценка не попадает и в оперативных отчетах, соответственно, не выводится.
Если учет расчетов с контрагентами ведется корректно, то есть данные на счетах БУ совпадают с данными регистров оперативного учета, то документ «Регламентная операция» с видом «Расчет курсовых разниц по регламентированному учету» не создается. Возможно лишь его создание в части копеек, возникших в результате округления, так как детализация по объектам расчетов в оперативных регистрах и на счетах БУ разная (в регистрах — по документам, на счетах БУ — по договорам).
Если в учете расчетов с контрагентами существуют ошибки, ручные корректировки (операции), в результате которых данные на счетах БУ и данные регистров оперативного учета расходятся, то при Закрытии месяца будут создаваться такие документы, но уже не на копейки, а на существенные суммы. Таким образом, создание документа
«Регламентная операция» с видом «Расчет курсовых разниц по регламентированному учету» при Закрытии месяца может служить своего рода индикатором наличия проблем в учете расчетов с контрагентами.
ПРИМЕР
Рассмотрим на примере:
На начало ноября 2018 г. имеется задолженность клиента на 1 000 EUR (74 791,80 руб.). В течение ноября задолженность клиента решили откорректировать, причем сделали это документом «Операция (регламентированный учет)», что является некорректным, так как документ «Операция» отражает изменения только в проводках, в результате данные в проводках и в регистрах по расчетам с клиентами расходятся.
В результате проведения Операции в ОСВ по счету 62.21 на 30.11.2018 задолженность составила 500 EUR (36 414,00 руб.).
Рисунок 3. Задолженность клиента на 30.11.2018 в ОСВ по счету 62.21
А в регистрах по расчетам с клиентами задолженность осталась равной 1 000 EUR (74 791,80 руб.).
Рисунок 4. Задолженность клиента на 30.11.2018 в отчете «Ведомость по расчетам с клиентами» в валюте взаиморасчетов
Рисунок 5. Задолженность клиента на 30.11.2018 в отчете «Ведомость по расчетам с клиентами» в валюте регламентированного учета
При Закрытии ноября 2018 г. создается документ «Расчет курсовых разниц» с видом «Расчеты с клиентами», в котором сумма курсовых разниц рассчитывается как остаток задолженности на 30.11.2018 г., умноженный на разницу курсов на конец и начало месяца (так как за месяц не было оборотов):
1 000,00 * (75,8897 — 74,7918) = 1 097,90 руб.
Так как курс изменился в большую сторону, возникает доход, документ «Расчет курсовых разниц» формирует движения, в т.ч. проводки по доходу на сумму 1 097,90 руб.
Рисунок 6. Проводки, формируемые документом «Расчет курсовых разниц»
Далее в Закрытии месяца выполняется операция «Расчет курсовых разниц», в рамках которой программа обнаруживает, что если взять валютную сумму остатка по счету 62.21 и умножить ее на курс валюты на конец месяца, то полученный результат не равен рублевому остатку задолженности по данному договору по счету 62.21:
500,00 * 75,8897 = 37944,85 руб., что не равно 37 511,90 руб.
Поэтому Закрытие месяца автоматически создает и проводит документ «Регламентная операция» с видом «Расчет курсовых разниц по регламентированному учету», который формирует проводки на сумму разницы имеющегося рублевого остатка и рублевого остатка, полученного расчетным путем:
37 944,85 – 37 511,90 = 433,95 руб.
Рисунок 7. Проводки, формируемые документом «Регламентная операция» с видом «Расчет курсовых разниц по регламентированному учету»
Желаю удачи в работе! Если статья была для вас полезна, предлагаю также ознакомиться со статьей: «Слетело закрытие месяца в 1С:ERP», а также подписаться на нашу рассылку!
Автор статьи: Специалист проектного отдела Изместьева Татьяна. Дата обновления статьи 16.01.2019 г.
Подпишитесь на нашу рассылку
и получите еще больше статей от экспертов по 1С!
Калькулятор Валют
По умолчанию Валютный Калькулятор производит расчеты по текущему курсу ЦБ РФ (Центрального банка Российской Федерации) между Долларами США и Российскими рублями.
Вы можете изменить дату курсов валют, выбрав любой нужный Вам день. Для изменения даты кликните по ссылке на дате, откроется дополнительное меню. В базе данных содержится информация о всех курсах валют официально установленных ЦБ РФ начиная с 1993 года. Меню выбора даты показывает только те дни, в которые официально были установлены курсы валют. Свежие курсы валют загружаются ежедневно с сайта ЦБ РФ.
Вы можете изменить основные валюты с помощью выпадающего меню валют. Удобно изменять основную Валюту 1 кликнув по строке с названием валюты в нижней таблице.
Для удобства использования Вы можете настроить Калькулятор Валют. Настройки позволяют отключить ненужные Вам валюты, изменить порядок отображения валют, установить валюты по умолчанию для основных расчетов. Используйте вкладку «Настройки».