Коды бюджетной классификации по налогам, взносам и прочим платежам, администрируемым ФНС и внебюджетными фондами на 2017 год
В списке приведены только КБК по налогам, взносам и другим платежам, администрируемым ФНС и внебюджетными фондами (Пенсионный фонд и Фонд социального страхования).
Обратите внимание, что с 1 января 2017 года все взносы, кроме взносов по социальному страхованию от несчастных случаев и производственному травматизму, уплачиваются в ФНС.
Согласно установленной структуре кодов бюджетной классификации в подвиде доходов бюджета от взимания налогов и сборов ( в КБК) указывается:
- 1000 — сумма налога, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному
- 2100 — пени по соответствующему налогу
- 3000 — штрафы по соответствующему платежу
КБК пеней и штрафов по страховым взносам указаны в таблице, вместе с КБК взносов, поскольку общее правило замены знаков в подвиде доходов у них соблюдается не всегда.
Обратите внимание, что в списке указаны КБК с уже проставленным подвидом дохода 1000 (исключение — некоторые взносы, у которых другой подвид дохода). Если подвид дохода не указан, то подвид дохода ставить не надо!
ГЛАВБУХ-ИНФО
Коды бюджетной классификации на 2017 год утверждены приказом Минфина России от 01.07.2013 г. № 65н. Предлагаем вам ознакомиться с новыми кодами КБК, они будут применяться при уплате налоговых платежей в 2017 году.
Платеж
Новые КБК 2017 года налоги
КБК 2017 года пени
КБК 2017 года штрафы
КБК 2017 на прибыль
В бюджет системы РФ по соответствующим ставкам
182 1 01 01010 00 1000 110
182 1 01 01010 00 2100 110
182 1 01 01010 00 3000 110
В федеральный бюджет
182 1 01 01011 01 1000 110
182 1 01 01011 01 2100 110
182 1 01 01011 01 3000 110
В бюджет региона
182 1 01 01012 02 1000 110
182 1 01 01012 02 2100 110
182 1 01 01012 02 3000 110
С дивидендов организаций РФ от организаций РФ
182 1 01 01040 01 1000 110
182 1 01 01040 01 2100 110
182 1 01 01040 01 3000 110
С дивидендов иностранных организаций от организаций РФ
182 1 01 01050 01 1000 110
182 1 01 01050 01 2100 110
182 1 01 01050 01 3000 110
С дивидендов организаций РФ от иностранных организаций
182 1 01 01060 01 1000 110
182 1 01 01060 01 2100 110
182 1 01 01060 01 3000 110
С процентов по государственным и муниципальных ценных бумаг
182 1 01 01070 01 1000 110
182 1 01 01070 01 2100 110
182 1 01 01070 01 3000 110
КБК 2017 НДФЛ
Налог, уплачиваемый налоговым агентом. Кроме доходов по статьям 227, 227.1, 228 Налогового кодекса (НК)
182 1 01 02010 01 1000 110
182 1 01 02010 01 2100 110
182 1 01 02010 01 3000 110
На доходы ИП, нотариусов, адвокатов, и других по ст. 227 НК
182 1 01 02020 01 1000 110
182 1 01 02020 01 2100 110
182 1 01 02020 01 3000 110
На доходы по статье 228 НК
182 1 01 02030 01 1000 110
182 1 01 02030 01 2100 110
182 1 01 02030 01 3000 110
На доходы иностранцев, работающих в РФ по патенту по статье 227.1 НК
182 1 01 02040 01 1000 110
182 1 01 02040 01 2100 110
182 1 01 02040 01 3000 110
КБК 2017 НДС
На товары, производимые в России
182 1 03 01000 01 1000 110
182 1 03 01000 01 2100 110
182 1 03 01000 01 3000 110
На товары, ввозимые в Россию
182 1 04 01000 01 1000 110
182 1 04 01000 01 2100 110
182 1 04 01000 01 3000 110
На товары, ввозимые в Россию, когда оператором налога является ФТС
153 1 04 01000 01 1000 110
153 1 04 01000 01 2100 110
153 1 04 01000 01 3000 110
КБК 2017 на имущество организаций
Имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения
182 1 06 02010 02 1000 110
182 1 06 02010 02 2100 110
182 1 06 02010 02 3000 110
Имущество, входящее в Единую систему газоснабжения
182 1 06 02020 02 1000 110
182 1 06 02020 02 2100 110
182 1 06 02020 02 3000 110
КБК 2017 на имущество физических лиц
Москва, Санкт-Петербург, Севастополь
182 1 06 01010 03 1000 110
182 1 06 01010 03 2100 110
182 1 06 01010 03 3000 110
Имущество в городах
182 1 06 01020 04 1000 110
182 1 06 01020 04 2100 110
182 1 06 01020 04 3000 110
В границах межселенных территорий
182 1 06 01030 05 1000 110
182 1 06 01030 05 2100 110
182 1 06 01030 05 3000 110
В границах поселений
182 1 06 01030 10 1000 110
182 1 06 01030 10 2100 110
182 1 06 01030 10 3000 110
КБК 2017 транспортный налог
182 1 06 4011 02 1000 110
182 1 06 4011 02 2100 110
182 1 06 4011 02 3000 110
182 1 06 04012 02 1000 110
182 1 06 04012 02 2100 110
182 1 06 04012 02 3000 110
КБК 2016 на игорный бизнес
182 1 06 05000 02 1000 110
182 1 06 05000 02 2100 110
182 1 06 05000 02 3000 110
КБК 2017 земельный налог
Москва, Санкт-Петербург, Севастополь
182 1 06 06031 03 1000 110
182 1 06 06031 03 2100 110
182 1 06 06031 03 3000 110
182 1 06 06032 04 1000 110
182 1 06 06032 04 2100 110
182 1 06 06032 04 3000 110
В границах межселенных территорий
182 1 06 06033 05 1000 110
182 1 06 6033 05 2100 110
182 1 06 06033 05 3000 110
В границах районов в городах
182 1 06 06032 12 1000 110
182 1 06 06032 12 2100 10
182 1 06 06032 12 3000 110
В городских поселениях
182 1 06 06033 13 1000 110
182 1 06 06033 13 2100 110
182 1 06 06033 13 3000 110
КБК 2017 на добычу полезных ископаемых
182 1 07 01011 01 1000 110
182 1 07 01011 01 2100 110
182 1 07 01011 01 3000 110
182 1 07 01012 01 1000 110
182 1 07 01012 01 2100 110
182 1 07 01012 01 3000 110
Общераспространенные полезные ископаемые
182 1 07 01020 01 1000 110
182 1 07 01020 01 2100 110
182 1 07 01020 01 3000 110
182 1 07 01060 01 1000 110
182 1 07 01060 01 2100 110
182 1 07 01060 01 3000 110
КБК 2017 водный налог
182 1 07 03000 01 1000 110
182 1 07 03000 01 2100 110
182 1 07 03000 01 3000 110
КБК 2017 УСН
182 1 05 01011 01 1000 110
182 1 05 01011 01 2100 110
182 1 05 01011 01 3000 110
5-15% с разницы «Доходы минус расходы»
182 1 05 01021 01 1000 110
182 1 05 01021 01 2100 110
182 1 05 01021 01 3000 110
182 1 05 01050 01 1000 110
182 1 05 01050 01 2100 110
182 1 05 01050 01 3000 110
КБК 2017 ЕНВД
182 1 05 02010 02 1000 110
182 1 05 02010 02 2100 110
182 1 05 02010 02 3000 110
КБК 2017 единый сельхозналог
182 1 05 03010 01 1000 110
182 1 05 03010 01 2100 110
182 1 05 03010 01 3000 110
КБК 2017 патенты
В городские бюджеты
182 1 05 04010 02 1000 110
182 1 05 04010 02 2100 110
182 1 05 04010 02 3000 110
В муниципальные бюджеты
182 1 05 04020 02 1000 110
182 1 05 04020 02 2100 110
182 1 05 04020 02 3000 110
Москва, Санкт-Петербург, Севастополь
182 1 05 04030 02 1000 110
182 1 05 04030 02 2100 110
182 1 05 04030 02 3000 110
КБК 2017 сборы
За пользование объектами животного мира
182 1 07 04010 01 1000 110
182 1 07 04010 01 2100 110
182 1 07 04010 01 3000 110
182 1 05 05010 02 1000 110
182 1 05 05010 02 2100 110
182 1 05 05010 02 3000 110
За пользование водными биоресурсами, за исключением внутренних водных объектов
182 1 07 04020 01 1000 110
182 1 07 04020 01 2000 110
182 1 07 04020 01 3000 110
За пользование водными биоресурсами, на внутренних водных объектах
182 1 07 04030 01 1000 110
182 1 07 04030 01 2100 110
182 1 07 04030 01 3000 110
Новые КБК на 2017 год – акцизы
Платеж
КБК 2017 года налоги
КБК 2017 года пени
КБК 2017 года штрафы
Товары, производимые в России
182 1 03 02000 01 1000 110
182 1 03 02000 01 2100 110
182 1 03 02000 01 3000 110
Товары, ввозимые в Россию
182 1 04 02000 01 1000 110
182 1 04 02000 01 2100 110
182 1 04 02000 01 3000 110
Российские сидр, пуаре, медовуха
182 1 03 02120 01 1000 110
182 1 03 02120 01 2100 110
182 1 03 02120 01 3000 110
Алкогольные напитки крепостью до 9% (кроме пива, вина, шампанского)
182 1 03 02130 01 1000 110
182 1 03 02130 01 2100 110
182 1 03 02130 01 3000 110
Этиловый спирт из пищевого сырья
182 1 03 02011 01 1000 110
182 1 03 02011 01 2100 110
182 1 03 02011 01 3000 110
Этиловый спирт из непищевого сырья
182 1 03 02012 01 1000 110
182 1 03 02012 01 2100 110
182 1 03 02012 01 3000 110
182 1 03 02030 01 1000 110
182 1 03 02030 01 2100 110
182 1 03 02030 01 3000 110
182 1 03 02041 01 1000 110
182 1 03 02041 01 2100 110
182 1 03 02041 01 3000 110
Автомобили и мотоциклы
182 1 03 02060 01 1000 110
182 1 03 02060 01 2100 110
182 1 03 02060 01 3000 110
182 1 03 02070 01 1000 110
182 1 03 02070 01 2100 110
182 1 03 02070 01 3000 110
Новые КБК на 2017 год – взносы во внебюджетные фонды
Взнос
КБК 2017
ПФ за работников
В пределах установленной предельной величины базы на 2016 год
392 1 02 02010 06 1100 160
Свыше установленной предельной величины базы на 2016 год
392 1 02 02010 06 1200 160
Дополнительный тариф по списку 1
392 1 02 02131 06 1000 160
Дополнительный тариф по списку 2
392 1 02 02132 06 1000 160
392 1 02 02140 06 1100 160
С доходов свыше 300 тысяч рублей
392 1 02 02140 06 1200 160
392 1 02 02101 08 1011 160
ФСС за работников
На больничные и материнские
393 1 02 02090 07 1000 160
На несчастные случаи и профзаболевания
393 1 02 02050 07 1000 160
392 1 02 02103 08 1011 160
Новые КБК на 2017 год – пошлины
Пошлина
КБК 2017
182 1 08 01000 01 1000 110
Конституционный суд РФ
182 1 08 02010 01 1000 110
Конституционные суды субъектов РФ
182 1 08 02020 01 1000 110
Суды обще юрисдикции, мировые суды
182 1 08 03010 01 1000 110
Верховный суд РФ
182 1 08 03020 01 1000 110
Регистрация юридических лиц, ИП, изменений в документы, ликвидация юрлиц
182 1 08 07010 01 1000 110
За использование названий «Россия», «Российская Федерация» и словосочетаний с ними
182 1 08 07030 01 1000 110
За регистрацию транспортных средств и иные действия, связанные с транспортными средствами
НДФЛ 15 процентов в 2022 году: с какого дохода и в каких случаях
Основная ставка НДФЛ — 13 % и по ней рассчитывают налог с большинства доходов физлиц. Для налога на доходы есть ещё и другие ставки, например 9 % – с процентов по облигациям с ипотечным покрытием, 30 % – платят нерезиденты, 35 % – с матвыгоды и выигрышей в рекламных мероприятиях.
Теперь «привычные» 13 % берутся с годового дохода до 5 млн. С больших сумм НДФЛ считают по прогрессивной шкале: до 5 млн — 13 %, а всё, что свыше — по повышенной ставке 15 %.
Например:
Если годовой доход 4 896 500 руб, применим ставку 13 %. НДФЛ будет 636545 руб.
Если доход 5 565 500 руб, посчитаем НДФЛ с двух сумм по разным ставкам.
С 5 млн возьмём 13 % – 650 000.
На остаток 565 500 начислим 15 % – 84 825.
Всего: 650 тыс + 84 825 = 734 825.
До 2021 года мы бы просто удержали 13 % со всей суммы — 723 515 руб.
С каких доходов считают повышенный налог
Есть целый список доходов — налоговых баз, НДФЛ c которых теперь платится по прогрессивной шкале. Для резидентов и нерезидентов они разные.
Если человек живёт в нашей стране более 183 дней в году, он — резидент. И он платит налог по комбинированной ставке с налоговых баз, перечисленных в п. 2.1 ст. 210 НК РФ.
- основные, к ним относится зарплата, доходы по ГПД или от предпринимательской деятельности на ОСН;
- дивиденды;
- от выигрышей в лотереях;
- участников инвестиционного товарищества;
- а также — пять налоговых баз, связанных с ценными бумагами.
Независимо от размера полученной прибыли доходы от продажи имущества, получения его в виде подарка и со страховых и пенсионных выплат облагаются по «привычной» ставке. Например, продав квартиру, вы в любом случае заплатите только 13 %. Но здесь есть исключения: хотя ценные бумаги тоже считаются имуществом, при их продаже или дарении придётся рассчитаться с бюджетом уже по прогрессивной шкале.
В некоторых случаях при выплате крупных сумм нерезидентам придётся применить комбинированную ставку: 13 % до 5 млн и 15 % – с превышения. Перечень таких налоговых баз можно найти в п. 3 ст. 224 НК РФ. В первую очередь это доходы иностранцев, которые трудятся в нашей стране:
- на основании патента;
- как высококвалифицированные специалисты;
- как участники программы по добровольному переселению;
- на суднах, плавающих под российским флагом;
- работников-беженцев.
Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно.
Как рассчитать НДФЛ по повышенной ставке
Если у человека несколько видов доходов в сумме превышают предельное значение в 5 млн рублей, комбинированный налог берётся с суммы всех налоговых баз. Но это правило будет действовать с 2023 года. Пока расчёт ведётся отдельно по каждой базе.
Например:
Александр в 2021 году получил зарплату и продал акции.
Его зарплата — 5 400 000 рублей, налогооблагаемый доход от операций с ценными бумагами — 900 000 рублей.
НДФЛ от его основного дохода (зарплаты): 650 тыс (13% от 5 млн) + 60 тыс (15% от 400 тыс) = 710 000 рублей.
Налог на доходы от операций с ценными бумагами: 900 000 (13% от 900 тыс руб) = 117000 рублей.
Всего Александр заплатит за 2021 год: 710 000 + 117 000 = 827 000 рублей.
Разберём, сколько Александр заплатит в бюджет, если предположить, что в 2023 году он заработает аналогичные суммы.
Сначала сложим вместе обе налоговые базы. Получается, всего в 2023 году доход Александра — 6 300 000 рублей.
С этой суммы посчитаем НДФЛ за 2023 год:
650 тыс + 195 тыс (15% от 1 300 тыс) = 845 000 рублей
Если у человека есть право на какой-то вычет, примените его в обычном порядке, а потом рассчитайте налог. Вычетом можно воспользоваться и позже при подаче декларации, чтобы вернуть уже уплаченные деньги.
Например:
Зарплата Олега за год — 5 525 000 рублей. Но в этом же году он купил квартиру и имеет право на вычет в 2 млн руб. Олег не предоставил работодателю документы для расчёта вычета и тот посчитал ему НДФЛ со всей суммы:
650 тыс + 78 750 руб (15 % от 525 тыс) = 728 750 руб.
В марте следующего года Олег подал декларацию и применил вычет в 2 млн. Налоговая база стала меньше — 3 525 000. С неё физлица платят просто 13 %.
Теперь налог — 458 250. Переплату в 270 500 руб Олег вернул, но деньги пришли только в июле.
Иван — ИП на ОСНО.
Доходы Ивана от предпринимательской деятельности — 12 358 000 рублей,
расходы — 7 855 000 рублей.
Несмотря на то, что доходы превысили 12 млн, Иван имеет право уменьшить их на расходы и заплатить НДФЛ с суммы 4 503 000 рублей по ставке 13 % – 585 390.
На какой КБК платить НДФЛ
Чтобы заплатить комбинированный НДФЛ, одной платёжкой не обойтись: налог по разным ставкам платится на разные КБК.
Для «привычной» ставки 13 % КБК остался прежним:
- налог – 18210102010011000110;
- пеня – 18210102010012100110;
- штраф — 18210102010013000110.
НДФЛ по новой ставке 15 % заплатите на другой КБК:
- налог — 18210102080011000110;
- пеня – 18210102080012100110;
- штраф — 18210102080013000110.
На что обратить внимание
Когда вы платите физлицам крупные суммы, рассчитывайте повышенный налог только по выплаченным вами доходам. Если у человека общий доход от разных источников превысит 5 млн руб, налоговая сама доначислит дополнительные суммы и при необходимости пришлёт ему уведомление.
Статья актуальна на 02.06.2022
Продолжайте читать
Налог для самозанятых в 2022 году: кому подходит и сколько платить
Как считать амортизацию
КБК 2022 для уплаты фиксированных взносов ИП за себя
Рассылка для бизнеса
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур
Коды бюджетной классификации (КБК) на 2017 год
Чтобы перечисляемые налоги, страховые взносы и прочие платежи, поступив в бюджет, не затерялись и были правильно зачислены, для каждого из них предусмотрен специальный уникальный код, обозначающий конкретный вид налога, взноса, акциза, штрафа, пени и т.п. Код бюджетной классификации (КБК) указывается в поле 104 платежного поручения. Какие коды нужно использовать при перечислениях в бюджет в 2017 году, узнаете из этой статьи.
Какие КБК изменились в 2017 году
7 декабря 2016 г. Минфин издал приказ № 230н, которым были внесены изменения в КБК, действовавшие ранее (приказ от 01.07.2013 № 65н). Новые коды применяются для перечисления налоговых и прочих платежей с 1 января 2017 года. Изменения затронули многие виды платежей, мы рассмотрим основные новшества и приведем действующие на сегодня КБК.
КБК-2017: страховые взносы
С 01.01.2017 администрирование пенсионных, медицинских взносов и взносов на соцстрахование перешло к налоговикам. В связи с этим, изменился код администратора, то есть первые три цифры в КБК: раньше он обозначал внебюджетные фонды (392 или 393), сейчас он означает ФНС (182).
Будьте внимательны, при уплате страховых взносов в 2017 году, нужно учитывать, за какой период происходит уплата: если перечисление взносов делается за периоды ранее 1 января 2017 г., то нужно использовать одни КБК, а при уплате взносов за январь 2017 г. и последующие месяцы 2017 года КБК будут иными.
Новые коды введены для тех, кто платит допвзносы в ПФР по спискам 1 и 2: если тариф зависит от спецоценки условий труда, выбирается один КБК, если не зависит – другой.
Страхвзносы «на травматизм» в 2017 году продолжаем платить в ФСС, поэтому КБК для них остались прежними.
КБК по страховым взносам на 2017 год
Код
Наименование КБК
КБК для уплаты пенсионных взносов в 2017 году
182 1 02 02010 06 1000 160
Страховые взносы, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии, за периоды, истекшие до 01 января 2017 года
182 1 02 02010 06 2100 160
182 1 02 02010 06 2200 160
182 1 02 02010 06 3000 160
182 1 02 02010 06 1010 160
Страховые взносы, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии, за периоды, начиная с 01 января 2017 года
182 1 02 02010 06 2110 160
182 1 02 02010 06 2210 160
182 1 02 02010 06 3010 160
182 1 02 02020 06 1000 160
Страховые взносы, зачисляемые в ПФР на выплату накопительной пенсии
182 1 02 02020 06 2100 160
182 1 02 02020 06 2200 160
182 1 02 02020 06 3000 160
182 1 02 02031 06 1000 160
Страховые взносы, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (за расчетные периоды с 2002 года по 2009 год включительно)
182 1 02 02031 06 2100 160
182 1 02 02031 06 2200 160
182 1 02 02031 06 3000 160
182 1 02 02032 06 1000 160
Страховые взносы, зачисляемые в ПФР на выплату накопительной пенсии (за расчетные периоды с 2002 года по 2009 год включительно)
182 1 02 02032 06 2100 160
182 1 02 02032 06 2200 160
182 1 02 02032 06 3000 160
182 1 02 02080 06 1000 160
Взносы организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, зачисляемые в ПФР на выплату доплат к пенсии
182 1 02 02080 06 2100 160
182 1 02 02080 06 2200 160
182 1 02 02080 06 3000 160
182 1 02 02100 06 1000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2013 года)
182 1 02 02100 06 2100 160
182 1 02 02100 06 2200 160
182 1 02 02100 06 3000 160
182 1 02 02110 06 1000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в ПФР на выплату накопительной пенсии (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2013 года)
182 1 02 02110 06 2100 160
182 1 02 02110 06 2200 160
182 1 02 02110 06 3000 160
182 1 02 02120 06 1000 160
Взносы, уплачиваемые организациями угольной промышленности в бюджет ПФР на выплату доплаты к пенсии
182 1 02 02120 06 2100 160
182 1 02 02120 06 2200 160
182 1 02 02120 06 3000 160
182 1 02 02131 06 1010 160
Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемые в бюджет ПФР на выплату страховой пенсии (не зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда) (список 1)
182 1 02 02131 06 1020 160
Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемые в бюджет ПФР на выплату страховой пенсии (зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда) (список 1)
182 1 02 02131 06 2100 160
182 1 02 02131 06 2200 160
182 1 02 02131 06 3000 160
182 1 02 02132 06 1010 160
Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пунктах 2 — 18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемые в бюджет ПФР на выплату страховой пенсии (не зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда) (список 2)
182 1 02 02132 06 1020 160
Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пунктах 2 — 18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», зачисляемые в бюджет ПФР на выплату страховой пенсии (зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда) (список 2)
182 1 02 02132 06 2100 160
182 1 02 02132 06 2200 160
182 1 02 02132 06 3000 160
КБК для уплаты взносов на обязательное медстрахование в 2017 году
182 1 02 02101 08 1011 160
Страховые взносы на ОМС работающего населения, зачисляемые в бюджет ФФОМС за периоды, истекшие до 01 января 2017 года
182 1 02 02101 08 2011 160
182 1 02 02101 08 3011 160
182 1 02 02101 08 1013 160
Страховые взносы на ОМС работающего населения, зачисляемые в бюджет ФФОМС за периоды, начиная с 01 января 2017 года
182 1 02 02101 08 2013 160
182 1 02 02101 08 2213 160
182 1 02 02101 08 3013 160
КБК для уплаты взносов на соцстрахование в 2017 году
182 1 02 02090 07 1000 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды, истекшие до 01 января 2017 года
182 1 02 02090 07 2100 160
182 1 02 02090 07 2200 160
182 1 02 02090 07 3000 160
182 1 02 02090 07 1010 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за периоды, начиная с 01 января 2017 года
182 1 02 02090 07 2110 160
182 1 02 02090 07 2210 160
182 1 02 02090 07 3010 160
393 1 02 02050 07 1000 160
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (на «травматизм»)
393 1 02 02050 07 2100 160
393 1 02 02050 07 3000 160
КБК ИП фиксированный платеж в 2017 году в ПФР и ФФОМС
182 1 02 02140 06 1100 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, не превышающие предельной величины дохода) за периоды, истекшие до 01 января 2017 года
182 1 02 02140 06 1200 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, полученной сверх предельной величины дохода) за периоды, истекшие до 01 января 2017 года
182 1 02 02140 06 2100 160
182 1 02 02140 06 2200 160
182 1 02 02140 06 3000 160
182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет ПФР на выплату страховой пенсии, за периоды, начиная с 01 января 2017 года
182 1 02 02140 06 2110 160
182 1 02 02140 06 2210 160
182 1 02 02140 06 3010 160
182 1 02 02150 06 1000 160
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет ПФР на выплату накопительной пенсии
182 1 02 02150 06 2100 160
182 1 02 02150 06 2200 160
182 1 02 02150 06 3000 160
182 1 09 10010 06 1000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в бюджет ПФР на выплату страховой пенсии (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года)
182 1 09 10010 06 2000 160
пени и проценты
182 1 09 10020 06 1000 160
Страховые взносы в виде фиксированного платежа, зачисляемые в бюджет ПФР на выплату накопительной пенсии (по расчетным периодам, истекшим до 1 января 2010 года)
182 1 09 10020 06 2000 160
пени и проценты
182 1 02 02103 08 1011 160
Страховые взносы на ОМС работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет ФФОМС за периоды, истекшие до 01 января 2017 года
182 1 02 02103 08 2011 160
182 1 02 02103 08 3011 160
182 1 02 02103 08 1013 160
Страховые взносы на ОМС работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет ФФОМС за периоды, начиная с 01 января 2017 года
182 1 02 02103 08 2013 160
182 1 02 02103 08 3013 160
КБК НДФЛ 2017
Перечень КБК для уплаты подоходного налога пополнился кодами для НДФЛ при получении контролирующим лицом дохода от прибыли контролируемой иностранной компании.
КБК НДФЛ 2017 за физических лиц
Код
Наименование КБК
182 1 01 02010 01 1000 110
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ
182 1 01 02010 01 2100 110
182 1 01 02010 01 3000 110
182 1 01 02020 01 1000 110
НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве ИП, частных нотариусов, других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со ст. 227 НК РФ
182 1 01 02020 01 2100 110
182 1 01 02020 01 3000 110
182 1 01 02030 01 1000 110
НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со ст. 228 НК РФ
182 1 01 02030 01 2100 110
182 1 01 02030 01 3000 110
182 1 01 02040 01 1000 110
НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных нерезидентами, ведущими трудовую деятельность по найму у граждан на основании патента в соответствии со ст. 227.1 НК РФ
182 1 01 02040 01 2100 110
182 1 01 02040 01 3000 110
182 1 01 02050 01 1000 110
НДФЛ с сумм прибыли контролируемой иностранной компании, полученной физическими лицами, признаваемыми контролирующими лицами этой компании
182 1 01 02050 01 2100 110
182 1 01 02050 01 3000 110
Изменения КБК для УСН в 2017 году
Для упрощенцев, применяющих «доходно-расходный» объект налогообложения, при уплате налога за периоды, начиная с 01.01.2017 г., действует единый код как для основного налога, исчисленного при УСН «доходы минус расходы», так и для минимального налога при УСН.
Поясним подробнее: КБК УСН «доходы минус расходы» в 2016 году (182 1 05 01021 01 1000 110) применялся отдельно от КБК для минимального налога при «упрощенке» (182 1 05 01050 01 1000 110). Теперь оба эти налога следует перечислять на один общий КБК — 182 1 05 01021 01 1000 110. Объединение кодов произошло по просьбе ФНС для упрощения проведения зачетов по налогу УСН (письмо Минфина РФ от 19.08.2016 № 06-04-11/01/49770).
КБК при применении УСН на 2017 год
Код
Наименование КБК
КБК УСН «доходы» 2017
182 1 05 01011 01 1000 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (6%)
182 1 05 01011 01 2100 110
182 1 05 01011 01 3000 110
182 1 05 01012 01 1000 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (6%)(за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)
182 1 05 01012 01 2100 110
182 1 05 01012 01 3000 110
КБК УСН «доходы минус расходы»
182 1 05 01021 01 1000 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (15%) (в том числе минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ)
182 1 05 01021 01 2100 110
182 1 05 01021 01 3000 110
182 1 05 01022 01 1000 110
Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (15%) (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)
182 1 05 01022 01 2100 110
182 1 05 01022 01 3000 110
182 1 05 01050 01 1000 110
Минимальный налог при УСН, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года)
182 1 05 01050 01 2100 110
182 1 05 01050 01 3000 110
182 1 05 01030 01 1000 110
Минимальный налог при УСН, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)
182 1 05 01030 01 2100 110
182 1 05 01030 01 3000 110
Налог на прибыль – КБК 2017
Добавлены новые КБК для перечисления в бюджет налога на прибыль контролируемых иностранных компаний, а также пеней и штрафов по нему. Все коды для уплаты налога на прибыль мы собрали в таблице.
КБК налог на прибыль в 2017 году
Код
Наименование КБК
182 1 01 01011 01 1000 110
Налог на прибыль организаций (за исключением консолидированных групп налогоплательщиков), зачисляемый в федеральный бюджет
182 1 01 01011 01 2100 110
182 1 01 01011 01 3000 110
182 1 01 01012 02 1000 110
Налог на прибыль организаций (за исключением консолидированных групп налогоплательщиков), зачисляемый в бюджеты субъектов РФ
182 1 01 01012 02 2100 110
182 1 01 01012 02 3000 110
182 1 01 01013 01 1000 110
Налог на прибыль организаций консолидированных групп налогоплательщиков, зачисляемый в федеральный бюджет
182 1 01 01013 01 2100 110
182 1 01 01013 01 3000 110
182 1 01 01014 02 1000 110
Налог на прибыль организаций консолидированных групп налогоплательщиков, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ
182 1 01 01014 02 2100 110
182 1 01 01014 02 3000 110
182 1 01 01020 01 1000 110
Налог на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до вступления в силу Федерального закона от 30 декабря 1995 года №225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции» и не предусматривающих специальные налоговые ставки для зачисления указанного налога в федеральный бюджет и бюджеты субъектов РФ
182 1 01 01020 01 2100 110
182 1 01 01020 01 3000 110
182 1 01 01030 01 1000 110
Налог на прибыль организаций с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в РФ через постоянное представительство, за исключением доходов, полученных в виде дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам
182 1 01 01030 01 2100 110
182 1 01 01030 01 3000 110
182 1 01 01040 01 1000 110
Налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями
182 1 01 01040 01 2100 110
182 1 01 01040 01 3000 110
182 1 01 01050 01 1000 110
Налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями
182 1 01 01050 01 2100 110
182 1 01 01050 01 3000 110
182 1 01 01060 01 1000 110
Налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде дивидендов от иностранных организаций российскими организациями
182 1 01 01060 01 2100 110
182 1 01 01060 01 3000 110
182 1 01 01070 01 1000 110
Налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам
182 1 01 01070 01 2100 110
182 1 01 01070 01 3000 110
182 1 01 01080 01 1000 110
Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний
182 1 01 01080 01 2100 110
182 1 01 01080 01 3000 110
КБК на 2017 год: изменения по акцизам
Из списка КБК для уплаты акцизов в новой редакции были исключены акцизы на печное топливо, на вина и некоторую алкогольную продукцию с добавлением и без добавления этилового спирта. В то же время, добавлены КБК для акцизов на средние дистилляты. Действующие КБК для акцизов приводим в таблице.
КБК по акцизам на 2017 год
Код
Наименование КБК
182 1 03 02011 01 1000 110
Акцизы на этиловый спирт из пищевого сырья (за исключением дистиллятов винного, виноградного, плодового, коньячного, кальвадосного, вискового), производимый на территории РФ
182 1 03 02011 01 2100 110
182 1 03 02011 01 3000 110
182 1 03 02012 01 1000 110
Акцизы на этиловый спирт из непищевого сырья, производимый на территории РФ
182 1 03 02012 01 2100 110
182 1 03 02012 01 3000 110
182 1 03 02013 01 1000 110
Акцизы на этиловый спирт из пищевого сырья (дистилляты винный, виноградный, плодовый, коньячный, кальвадосный, висковый), производимый на территории РФ
182 1 03 02013 01 2100 110
182 1 03 02013 01 3000 110
182 1 03 02020 01 1000 110
Акцизы на спиртосодержащую продукцию, производимую на территории РФ
182 1 03 02020 01 2100 110
182 1 03 02020 01 3000 110
182 1 03 02100 01 1000 110
Акцизы на пиво, производимое на территории РФ
182 1 03 02100 01 2100 110
182 1 03 02100 01 3000 110
182 1 03 02030 01 1000 110
Акцизы на табачную продукцию, производимую на территории РФ
182 1 03 02030 01 2100 110
182 1 03 02030 01 3000 110
182 1 03 02041 01 1000 110
Акцизы на автомобильный бензин, производимый на территории РФ
182 1 03 02041 01 2100 110
182 1 03 02041 01 3000 110
182 1 03 02042 01 1000 110
Акцизы на прямогонный бензин, производимый на территории РФ
182 1 03 02042 01 2100 110
182 1 03 02042 01 3000 110
182 1 03 02060 01 1000 110
Акцизы на автомобили легковые и мотоциклы, производимые на территории РФ
182 1 03 02060 01 2100 110
182 1 03 02060 01 3000 110
182 1 03 02070 01 1000 110
Акцизы на дизельное топливо, производимое на территории РФ
182 1 03 02070 01 2100 110
182 1 03 02070 01 3000 110
182 1 03 02080 01 1000 110
Акцизы на моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории РФ
182 1 03 02080 01 2100 110
182 1 03 02080 01 3000 110
182 1 04 02170 01 1000 110
Акцизы на средние дистилляты, ввозимые на территорию РФ
182 1 04 02170 01 2100 110
182 1 04 02170 01 3000 110
Не изменившиеся коды КБК-2017 с расшифровкой
Далее приводим КБК для остальных налогов, которые следует указывать в платежных поручениях в 2017 году.
Коды расходов бюджетной классификации на 2017 год
Код
Наименование КБК
КБК ЕНВД 2017
182 1 05 02010 02 1000 110
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
182 1 05 02010 02 2100 110
182 1 05 02010 02 3000 110
182 1 05 02020 02 1000 110
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)
182 1 05 02020 02 2100 110
182 1 05 02020 02 3000 110
КБК ЕСХН 2017
182 1 05 03010 01 1000 110
Единый сельскохозяйственный налог
182 1 05 03010 01 2100 110
182 1 05 03010 01 3000 110
182 1 05 03020 01 1000 110
Единый сельскохозяйственный налог (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)
182 1 05 03020 01 2100 110
182 1 05 03020 01 3000 110
КБК патентная система налогообложения 2017
182 1 05 04010 02 1000 110
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы, зачисляемый в бюджеты городских округов
182 1 05 04010 02 2100 110
182 1 05 04010 02 3000 110
182 1 05 04020 02 1000 110
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов
182 1 05 04020 02 2100 110
182 1 05 04020 02 3000 110
182 1 05 04030 02 1000 110
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга
182 1 05 04030 02 2100 110
182 1 05 04030 02 3000 110
КБК НДС 2017 для юридических лиц и ИП
182 1 03 01000 01 1000 110
Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ
182 1 03 01000 01 2100 110
182 1 03 01000 01 3000 110
182 1 04 01000 01 1000 110
Налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию России (из Республик Беларусь и Казахстан)
182 1 04 01000 01 2100 110
182 1 04 01000 01 3000 110
КБК имущество 2017 для юридических лиц
182 1 06 02010 02 1000 110
Налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения
182 1 06 02010 02 2100 110
182 1 06 02010 02 3000 110
182 1 06 02020 02 1000 110
Налог на имущество организаций по имуществу, входящему в Единую систему газоснабжения
182 1 06 02020 02 2100 110
182 1 06 02020 02 3000 110
Транспортный налог КБК 2017
182 1 06 04011 02 1000 110
Транспортный налог с организаций
182 1 06 04011 02 2100 110
182 1 06 04011 02 3000 110
КБК земельный налог для юридических лиц 2017
182 1 06 06031 03 1000 110
Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения
182 1 06 06031 03 2100 110
182 1 06 06031 03 3000 110
182 1 06 06032 04 1000 110
Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов
182 1 06 06032 04 2100 110
182 1 06 06032 04 3000 110
182 1 06 06032 11 1000 110
Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов с внутригородским делением
182 1 06 06032 11 2100 110
182 1 06 06032 11 3000 110
182 1 06 06032 12 1000 110
Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских районов
182 1 06 06032 12 2100 110
182 1 06 06032 12 3000 110
182 1 06 06033 05 1000 110
Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах межселенных территорий
182 1 06 06033 05 2100 110
182 1 06 06033 05 3000 110
182 1 06 06033 10 1000 110
Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений
182 1 06 06033 10 2100 110
182 1 06 06033 10 3000 110
182 1 06 06033 13 1000 110
Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений
182 1 06 06033 13 2100 110
182 1 06 06033 13 3000 110
КБК торговый сбор 2017
182 1 05 05010 02 1000 110
Торговый сбор, уплачиваемый на территориях городов федерального значения
182 1 05 05010 02 2100 110
182 1 05 05010 02 3000 110
182 1 05 05010 02 4000 110
Торговый сбор, уплачиваемый на территориях городов федерального значения (прочие поступления)
182 1 05 05010 02 5000 110
Торговый сбор, уплачиваемый на территориях городов федерального значения (уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возврата)