Как создать финансовую модель в excel

Foodband

Инструкция создания финансовой модели в Excel

Инструмент финансового моделирования бизнес-проекта создан как обычный Excel файл без макросов и скриптов. Его можно копировать, переносить, передавать, использовать для работы несколькими сотрудниками, но при этом необходимо соблюдать правила коллективной работы при использовании Excel.

Файл выполнен в виде законченного продукта, не требующего доработки. Это шаблон финансового моделирования, который при внесении в него исходных данных автоматически рассчитывает необходимые финансовые показатели и генерирует необходимые для бизнес-планирования отчеты.

Шаблон можно использовать многократно для различных профильных проектов.

Для создания финансовой модели необходимо в Excel шаблон внести:

Общие исходные данные проекта;

Данные о продажах.

Рекомендуем перед началом заполнения шаблона финансовой модели собрать исходные данные в отдельном файле.

Данные о продажах для финансовой модели

Создайте краткое описание вашего товара или услуги, заполнив следующие данные для финансовой модели:

Наименование продукта или услуги;

Цена по которой продажи продукта или услуги;;

Количество продаваемого товара и дата начала продаж.

Для удобства просмотра разверните видео на полный экран.

Механизм управления планом продаж позволяет:

Быстро спланировать ежемесячные продажи, рассчитать равномерное изменение цены и количества реализуемого товара или услуг во времени с учётом сезонности и ограничений периода продаж;

Построить нелинейный план продаж в денежном выражении. Изменяя ежемесячный показатель в процентах, вы формируете свое видение на реализацию товаров и услуг;

(НОВОЕ) Свободное планирование планом продаж в количественном и денежном выражении исходя из начальной стоимости продукта или услуги;;

Для использования инструмента свободного планирования:

Перейдите в раздел «Продукты», установите название реализуемого продукта, цену за единицу товара или услуги, количество реализуемых в месяц и дату начала продаж;

Выберете столбец «План продаж». Функция подключает дополнительный инструмент расчета в данном разделе.

Перейдите в подраздел «План продаж». Вы увидите две колонки таблиц:
левая — управляем продажами путем установки объема продаж в процентах,
правая — управление продажами путем произвольного определения количества реализуемого товара или услуг в месяц.

ВАЖНО! Для использования нужного способа планирования необходимо произвести переключение между таблицами инструментом select.

Данные о затратах для финансовой модели

Затраты разделены на несколько групп, каждая из которых предполагает наличие минимального необходимого объема информации, позволяющий учесть 99% затрат вашего проекта. Руководствуйтесь разумной достаточностью чтобы создание финансовой модели в Excel не стало обременительным.

Группы затрат финансовой модели

Для создания финансовой модели в Excel необходимо ввести в шаблон:

Самый очевидный вариант использования раздела – производство. Определяем затраты, связанные с созданием единицы продукта или услуги. Если выделить затраты за единицу товара невозможно, то планируем закупки материалов с заданной периодичностью. Для проектов, связанных с продажей услуг, или проектный бизнес не всегда можно выделить себестоимость затрат. В этих случаях раздел может не заполнятся.

Для удобства просмотра разверните видео на полный экран.

Недвижимость, оборудование, автотранспорт, средства производства без которых ваш продукт или услугу произвести невозможно. Планируем затраты, обеспечивающие бизнес средствами производства и(или) оказания услуг. Покупаем здание, станки, дорогостоящую оргтехнику, лицензии, проектную документацию. Всё, что составляет материальную ценность проекта размещаем в данном разделе.
(см. видео ниже)

Купленный актив нужно обслуживать, ремонтировать, планировать его модернизацию. Эти данные заполняем в данном разделе. Информация для планирования затрат в раздел «инвестиции» попадают автоматически из раздела активы, планирование не займет много времени. Подробно об этой группе рассказано в видео инструкции по созданную финансовой модели.
(см. видео ниже)

Аренда офиса или оборудования. В финансовом плане аренда позволяет экономить существенные денежные средства. Старайтесь оптимизировать затраты чтобы стимулировать продажи, и не тратить деньги там, где можно этого не делать в данный период времени.
(см. видео ниже)

Затраты на обеспечение бизнеса – важная часть финансового планирования. Коммунальные платежи, ИТ поддержка, транспортные и рекламные расходы, вода в офис, кофе и чай. Эти и многие другие затраты обеспечивают ежедневные будни бизнеса. Обратите внимание: сюда не стоит включать затраты, являющиеся вашим коммерческим продуктом.
Например «реклама». Если ваш бизнес — реклама, то реклама – ваш продукт. Затраты на рекламу переходят в «Себестоимость».

Для удобства просмотра разверните видео на полный экран.

Должности, затраты на оплату труда сотрудников, распределение затрат во времени, схемы и фонд оплаты труда.
(см. видео ниже)

Инструмент планирования ФОТ имеет простой и удобный интерфейс заполнения исходных данных. Обязательные поля для заполнения:

Foodband

Строка для указания должности. Если данная строка не будет выбрана, то расчет указанных цифровых значений исключится из расчёта.

Укажите размер оклада на старте проекта, размер индексации и дату начисления.

Если работник имеет срочный контракт, используйте поле «Период найма» для указания длительности в месяцах.

Если предполагается вознаграждение, в зависимости от результатов работы проекта, воспользуйтесь колонкой «Cхема начисления оклада» и установите один из вариантов:

Пример построения финансовой модели предприятия в Excel

Любой бизнес-план нуждается в финансовых расчетах. А наиболее удобный инструмент для этого – табличный процессор Excel. Популярность программы объясняется простотой использования и многофункциональностью. Рассмотрим возможности редактора, которые будут полезны при составлении бизнес-модели.

Основы построение финансовой модели в Excel

Модель можно поместить на один лист или на разные листы. В любом случае, порядок расчетных таблиц должен соответствовать логике описания проекта:

  • таблицы для расчета инвестиций;
  • доходная и затратная часть;
  • финансирование;
  • итоговые отчетные формы, показатели.

Инвестиционный план

  • строительство и/или покупка зданий;
  • покупка оборудования;
  • расходы будущих периодов;
  • инвестиции в ЧОК (чистый оборотный капитал).

Исходные данные для расчета затрат на покупку или строительство зданий:

Исходные данные.

  1. График оплаты без НДС = Затраты с НДС / (1 + ставка НДС). Формула в Excel для ячейки С6: =C4/(1+$B$5).
  2. Незавершенные вложения – сумма вложений в активы без учета НДС до периода их постановки на баланс. Формула в Excel для ячейки С8: =ЕСЛИ(C1 $B$7;ЕСЛИ(C12>0;ЕСЛИ(D9*$B$10/4>C12;C12;D9*$B$10/4);0);0).
  3. Балансовая стоимость актива – разница между начальной стоимостью и амортизационными отчислениями за весь период существования актива. Формула в Excel для ячейки D12: =D9-СУММ($C11:D11).
  4. Формула для расчета первоначальной стоимости актива — =ЕСЛИ(C1>=$B$7;$G$6;0).
  5. НДС к зачету (в период постановки актива на баланс) – общая величина налога. Формула для ячейки С13: =ЕСЛИ(C1>$B$7;$G4-$G6;0).
  6. Формула для расчета кредиторской задолженности: =ЕСЛИ(C1>=$B$7;$G6-СУММ($C6:C6);0).

Пример.

Затраты на приобретение оборудования и элементы расходов будущих периодов в инвестиционном плане составляются аналогично. Особенности затрат будущих периодов:

  • оприходуются на баланс в составе текущих активов;
  • не облагаются налогом на имущество (в отличие от оборудования);
  • амортизируются быстрее, в течение 1-2 лет.



Прогнозирование доходов

Чтобы построить план продаж, нужно определить объем в натуральном выражении (для каждого вида продукции) и цену реализации (каждого вида продукции). Выручка определяется по каждому виду товара (работ и услуг) как произведение объема и цены.

В Excel составляются таблицы для каждого периода планирования и для каждого вида продукции с планируемым объемом выпуска (в натуральных единицах).

Из цены реализации нужно вычленять сумму налога на добавленную стоимость. Эти деньги не входят в состав выручки – они перечисляются в бюджет.

  • Цена без НДС = цена с НДС / (1 + налоговая ставка).
  • Величина НДС = (цена с НДС * налоговая ставка) / (1 + налоговая ставка).

Расчетная таблица может выглядеть следующим образом:

  1. Формула для расчета цен без НДС: =C7/(1+$B$8).
  2. Расчет налога на добавленную стоимость: =C7-C9.
  3. Выручка с налогами: =C4*C7.

Инвестиционная стадия.

План текущих расходов

  • сырье и материалы;
  • оплата труда;
  • начисления на зарплату;
  • амортизация;
  • прочие расходы.

При учете затрат на материалы выделяем налог добавленной стоимости. Это необходимо для учета подлежащих возврату сумм (задолженность перед бюджетом уменьшится).

Затраты на сырье и материалы увеличиваются прямо пропорционально объему выпуска. Если, к примеру, на пошив одной сорочки требуется полтора метра ткани, то на две единицы продукции – 3 метра и т.д. Расход считается по формуле:

Количество материалов = удельный вес * объем производства.

Пример таблицы учета текущих затрат на сырье и материалы:

Пример1.

Формула для расчета налога на добавленную стоимость – в строке формул.

Формула вычисления цены без НДС: =C5/(1+$B$6).

Расчет затрат с НДС: =C4*C5.

Налог на ДС: =C4*C6.

Затраты без НДС: =C4*C7.

  • аренда,
  • реклама,
  • оплата связи;
  • ремонт и т.д.

При составлении финансовой модели предприятия в Excel учитывается каждая статья расходов.

Финансовая модель предприятия в Excel

Когда спланированы продажи и затраты, можно приступать к формированию баланса, плана доходов и расходов, движения денежных средств. Чтобы модель пересчитывала значения в автоматическом режиме, данные в сводных отчетах рассчитываются с помощью формул или напрямую извлекаются из операционных планов (с помощью ссылок).

План доходов и расходов финансовой модели:

План доходов.

Доходы и расходы расписаны по статьям. Если планируется выпуск десятков наименований продукции, то лучше определить их в группы. Чтобы не перегружать отчет. В сводную таблицу добавлены аналитические показатели: рентабельность и прибыль с нарастающим итогом. Когда нужно больше аналитики, формируют отдельные таблицы.

План движения денежных средств:

План движения денежных средств.

Предполагается, что предприятие не будет привлекать заемные средства. Поэтому раздел «Финансовая деятельность» отсутствует.

Foodband

Ссылка на основную публикацию