Зачтено излишне удержанного ндфл что это значит

Как вернуть работнику излишне удержанный НДФЛ

Согласно п. 1 ст. 231 НК РФ суммы НДФЛ, излишне удержанные из доходов налогоплательщика, должны быть возвращены налоговым агентом.

В течение 10 рабочих дней с даты обнаружения переплаты работодатель обязан сообщить сотруднику о том, что сумма НДФЛ была излишне удержана, а также о размере самой суммы (п. 6 ст. 6.1, абз. 2 п. 1 ст. 231 НК РФ). Сообщение составляется в произвольной форме, поскольку налоговым законодательством не предусмотрены конкретные способы его составления, и направляется налогоплательщику.

В 2022 году некоторые налоговые агенты могут столкнуться с ситуацией, когда им придется вернуть работнику НДФЛ с материальной выгоды за 2021 год. Как это сделать, налоговая служба пояснила здесь.

Образец сообщения об излишне удержанном НДФЛ можно скачать бесплатно по ссылке ниже:

Скачать бланк сообщения

Порядок направления такого сообщения должен быть предварительно согласован с получателем (письмо Минфина России от 16.05.2011 № 03-04-06/6-112, п. 1).

Отразить возврат излишне удержанного НДФЛ в 6-НДФЛ, 2-НДФЛ и бухгалтерском учете вам поможет Готовое решение от КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите в материал.

Ждем заявление от работника

Чтобы переплата была возвращена, налогоплательщик должен обратиться к налоговому агенту с соответствующим заявлением в письменной форме (п. 1 ст. 231 НК РФ, письмо Минфина России от 19.10.2012 № 03-04-05/10-1206). Порядок его представления (на бумажном носителе или в электронной форме) вы вправе установить самостоятельно (письмо Минфина от 08.07.2019 № 03-04-06/51172).

Срок подачи заявления установлен п. 7 ст. 78 НК РФ и составляет 3 года со дня уплаты налога (письмо Минфина от 01.03.2017 № 03-04-05/11548). Если этот срок пропущен, возвращать налог налоговый агент не обязан.

В заявлении работнику необходимо указать реквизиты своего банковского счета, на который работодатель должен будет перечислить денежные средства, т. к. возврат переплаты осуществляется в безналичной форме (абз. 4 п. 1 ст. 231 НК РФ).

Важно! Подсказка от КонсультантПлюс
Утвержденной формы для такого заявления нет. Вы можете принять заявление от физлица, составленное им в свободной форме, либо предложить заполнить по вашему образцу.
Скачать готовый образец можно в КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе предоставляется бесплатно.

Пример

В. П. Смирнов является работником ООО «Апрель». В марте 2022 года ему была выдана материальная помощь в размере 2 000 руб., с января по февраль 2022 г. материальная помощь не начислялась и не выплачивалась. Бухгалтер по ошибке исчислила и удержала НДФЛ с материальной помощи. На следующий день она обнаружила ошибку, пересчитала налог и определила сумму к возврату. В тот же день сотруднику сообщили о факте удержания и о размере налога, который организация обязана ему возвратить.

В. П. Смирнов должен написать заявление, чтобы ООО «Апрель» вернуло ему излишне удержанную сумму НДФЛ.

Возвращаем переплату

Итак, налоговый агент получил заявление налогоплательщика о возврате НДФЛ. Теперь в течение 3 месяцев он обязан вернуть излишне перечисленную сумму налога (абз. 3 п. 1 ст. 231 НК РФ). Если не сделать этого в установленный законодательством срок, то кроме самого налога работодатель должен будет заплатить сотруднику проценты за нарушение сроков возврата денежных средств. Проценты начисляются за каждый календарный день просрочки, а процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей на тот момент (абз. 5 п. 1 ст. 231 НК РФ). Переплата по НДФЛ в 2020-2021 годах возвращается в аналогичном порядке.

Бухгалтеры нередко задаются вопросом: если возникла переплата по НДФЛ, то можно ли зачесть в счет текущих платежей по НДФЛ?

Ответ на данный вопрос дал Минфин РФ в письме от 05.12.2012 № 03-04-06/4-342. Вернуть налог можно за счет уменьшения в будущем сумм НДФЛ, исчисленного с доходов как самого налогоплательщика, у которого возникла переплата, так и остальных физических лиц, получающих доходы от этого налогового агента (абз. 3 п. 1 ст. 231 НК РФ). При этом не имеет значения ни вид дохода, выплачиваемого другим физическим лицам, ни налоговая ставка, применяемая к данным выплатам.

Пример возврата излишне удержанного НДФЛ за счет налога с доходов других лиц от КонсультантПлюс
В результате ошибки бухгалтера у работника организации А.А. Иванова за период январь — март был излишне удержан НДФЛ в общей сумме 4 000 руб.
За апрель А.А. Иванов получил заработную плату в размере 15 000 руб. НДФЛ в размере 1 950 руб. (15 000 руб. x 13%) с его заработной платы не удерживался.
Посмотреть пример полностью можно в КонсультантПлюс, получив тестовый доступ бесплатно.

Если налоговый агент не в состоянии вернуть переплаченный НДФЛ в установленный срок, то ему следует обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о возврате излишне уплаченной суммы налога в течение 10 дней с даты обращения к нему сотрудника (абз. 6, 8 п. 1 ст. 231 НК РФ). К заявлению прикладываются документы, подтверждающие факт переплаты, и выписка из регистра налогового учета за тот период, в котором она произошла. При этом самому налогоплательщику подавать заявление на возврат налога во второй раз уже не нужно (письмо Минфина России от 16.05.2011 № 03-04-06/6-112, п. 2).

Следует отметить, что работодатель может не дожидаться возврата средств из бюджета, а вернуть переплату по НДФЛ за счет собственных средств (абз. 9 п. 1 ст. 231 НК РФ).

Итоги

Вернуть излишне удержанный у сотрудника НДФЛ налоговый агент обязан в течение 3-х месяцев с момента получения соотетствующего заявления от работника. Возврат можно осуществить только в безналичном порядке. Если средств на выплату не хватает, налоговый агент вправе запросить возврат средств из налоговой службы.

Переплата по НДФЛ: откуда она берется и как ее вернуть

НДФЛ особенный налог — он перечисляется в бюджет из суммы доходов физического лица. Это означает, что работодатель должен перечислить в бюджет ровно столько НДФЛ, сколько он удержал из доходов работника. Организация, выступающая в роли налогового агента, не имеет права уплачивать налог за счет своих средств. Что делать, если вы неверно рассчитали налог и удержали больше? Или ошиблись в платежке и вместо 1000 рублей, перевели 10 тысяч, можно их вернуть или зачесть?

Прямой запрет на оплату НДФЛ за счет агента указан в п. 9 ст. 226 НК РФ: «Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается, за исключением случаев доначисления (взыскания) налога по итогам налоговой проверки в соответствии с настоящим Кодексом при неправомерном неудержании (неполном удержании) налога налоговым агентом».

Иначе говоря, НДФЛ — это не тот налог, который можно заплатить авансом на год вперед. Он перечисляется в бюджет каждый раз при выплате дохода физическому лицу. Почему же переплата все-таки возникает?

Когда может возникнуть переплата по НДФЛ

Переплата по НДФЛ в бюджет может образоваться в случае, когда организация — налоговый агент излишне удержала и перечислила в бюджет НДФЛ с сумм дохода, выплаченного физическому лицу.

Когда ошибка в исчислении НДФЛ установлена и доходы налогоплательщика откорректированы, то излишне удержанная и перечисленная сумма НДФЛ должна быть возвращена физлицу. А так как налоговый агент эту сумму уже перечислил в бюджет, то, соответственно, организация должна обратиться в налоговый орган за возвратом излишне уплаченных сумм НДФЛ.

Ситуации, при которых может быть излишне удержан налог, следующие:

Работник получил отпуск авансом и увольняется. В таком случае при увольнении работодатель может удержать часть излишне выплаченных отпускных из доходов, причитающихся к выплате сотруднику, но не более 20% от суммы этих выплат. Остальную часть сотрудник может вернуть добровольно (вот тут и появится излишне удержанный налог). Но если сотрудник откажется возвращать полученные вперед отпускные, то сделать ничего нельзя — суд в таких случаях занимает сторону работника, а излишне удержанного НДФЛ не будет, ведь работник оставил себе полученные средства, значит доход все равно получил..
Если при расчете пособия по больничному листу допущена ошибка и работнику выплачена сумма пособия в завышенном размере, то ФСС не примет такие суммы к зачету. Придется пересчитать пособие и НДФЛ. Опять же излишне выплаченное придется или удерживать из доходов (но только в случае счетной ошибки!) или просить работника добровольно средства вернуть.
Когда работнику положены стандартные налоговые вычеты, но он несвоевременно предоставил подтверждающие документы . В такой ситуации приходится пересчитывать налоговую базу по НДФЛ с начала года и возможно возникновение излишне удержанной суммы налога.
Если работник получает имущественный вычет не с начала года. В таком случае так же, как и в случае со стандартными вычетами, надо будет пересчитать доходы работника с начала года и вернуть излишне удержанный налог.
Если в организации есть сотрудник — иностранец, работающий по патенту , то возвратить удержанный ранее НДФЛ придется в случае, если уведомление о праве на уменьшение НДФЛ с его доходов на суммы фиксированных авансовых платежей поступило от налогового органа после того, как работодатель начал выплачивать такому работнику доход.
Когда НДФЛ ошибочно рассчитан по более высокой ставке или налог удержан из необлагаемого дохода.

Как вернуть работнику излишне удержанный налог

Порядок возврата НДФЛ работнику указан в ст. 231 НК РФ.

После того как бухгалтер пересчитает налог и определит излишне удержанную сумму, он должен в течение 10 рабочих дней сообщить о ней работнику. Установленной формы сообщения нет. Поэтому его можно составить в произвольной форме с указанием периода излишнего удержания налога, размера НДФЛ к возврату и просьбы предоставить банковские реквизиты для перечисления суммы налога.

После получения от работника заявления на возврат НДФЛ с указанием реквизитов расчетного счета для перечисления денег у работодателя есть 3 месяца на возврат суммы НДФЛ.

В случае нарушения срока возврата налога его нужно будет вернуть с процентами, которые начисляются за каждый календарный день просрочки исходя из ставки рефинансирования Банка России, действующей в эти дни.

Вернуть налог необходимо только в безналичном порядке и только тому физическому лицу, из доходов которого он был излишне удержан.

Налог возвращается за счет текущих и будущих платежей по НДФЛ за этого и других работников. То есть вместо перечисления НДФЛ в бюджет нужно перечислить сумму излишне удержанного налога конкретному работнику.

Может случиться так, что сумма возврата НДФЛ работнику составит больше 3-х месячной суммы исчисленного и удержанного НДФЛ по всей организации. То есть, в ближайшие три месяца просто может не хватить суммы налога, которая подлежит уплате в бюджет, для возврата налога работнику. В таком случае следует обратиться в налоговую инспекцию за возвратом. Сделать это нужно в течение 10 рабочих дней со дня получения заявления от работника.

Для этого необходимо составить и отправить в налоговый орган следующие документы:

заявление на возврат излишне удержанной суммы налога;
выписку из регистра налогового учета за год, в котором произошло излишнее удержание налога;
документы, подтверждающие излишнее удержание и перечисление суммы налога в бюджет (в частности, копии платежных поручений).

В течение месяца налоговый орган должен перечислить деньги на расчетный счет организации. И затем уже можно будет эти деньги перечислить работнику в обычном порядке.

Также работодатель вправе перечислить деньги работнику в счет возврата НДФЛ за счет собственных средств, не дожидаясь возврата НДФЛ из бюджета. А затем уже обратиться в налоговую инспекцию.

Если работник, у которого выявлена излишне удержанная сумма налога, уже не работает в организации, то все равно ему нужно вернуть налог. Процедура такая же: надо уведомить бывшего работника об излишнем удержании, получить от него заявление на возврат и перечислить сумму налога в общем порядке.

Техническая ошибка

Переплата по НДФЛ может возникнуть и в результате технической ошибки — когда бухгалтер указал в платежном поручении на уплату НДФЛ больше, чем было удержано из доходов работников. То есть, в учете все исчислено верно, но по каким- то причинам при перечислении в бюджет допущена ошибка в сумме.

В такой ситуации, согласно разъяснениями контролирующих органов, сумма переплаты должна быть возвращена организации по ее заявлению, как ошибочно перечисленная.

Порядок возврата таких сумм также регулируется ст. 78 НК РФ, так как ничего иного в НК РФ не установлено, и налоговые агенты также имеют право на своевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченного налога, а правила, указанные в ст. 78 НК РФ, распространяются в том числе и на налоговых агентов.

Для возврата переплаты по НДФЛ нужно в налоговую инспекцию предоставить:

заявление о возврате переплаты;
документы, подтверждающие излишнее уплаченную сумму налога: справки по форме 2-НДФЛ, реестр сведений о доходах физических лиц, платежные документы, подтверждающие факт излишне перечисленного налога.

То есть, налоговому агенту необходимо предоставить такие документы, из которых будет понятно, что данная переплата не является суммами налога, удержанными из доходов налогоплательщиков — физических лиц, а является именно денежным средствами организации, ошибочно перечисленными в бюджет. Рекомендуется перед написанием заявления подписать с налоговой инспекцией акт сверки по НДФЛ. Тогда налоговики удостоверятся, что все начисления по лицевому счету (которые были отражены на основании расчета 6-НДФЛ) оплачены и имеющаяся переплата действительно уплачена за счет средств компании и подлежит возврату.

Исправления в отчетности и в учете

В расчете 6-НДФЛ суммы налога, возвращенного сотрудникам, отражаются в том налоговом (отчетном) периоде, в котором осуществлен его возврат. Такие суммы следует отразить по строке 090 раздела 1.

Если по физическому лицу, из доходов которого излишне удержали НДФЛ, уже предоставлена справка 2-НДФЛ за налоговый период, то тогда нужно будет предоставить корректирующую справку 2-НДФЛ за тот же период.

В бухгалтерском учете сумма налога, подлежащая возврату физическому лицу, отражается записью сторно:

Дт 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» Кт 68 «Расчеты по налогам и сборам».

Перечисление налога на расчетный счет физического лица отражается записью:

Как вернуть сотруднику излишне удержанный НДФЛ: оформление, бухучет и 6‑НДФЛ

Михаил Кобрин

Работодатель удерживает с доходов своих сотрудников НДФЛ и перечисляет его в бюджет. Иногда при подсчете этого налога бухгалтерия допускает ошибки, которые приводят к излишним удержаниям — в результате сотрудник недополучает доход.

Как вернуть НДФЛ сотруднику, отразить это в бухучете и заполнить 6-НДФЛ, разберем в статье пошагово.

Шаг 1. Уведомляем сотрудника об излишне удержанном НДФЛ
Шаг 2. Получаем заявление от сотрудника о возврате НДФЛ
Шаг 3. Возвращаем излишне удержанный НДФЛ
Шаг 4. Строим проводки в бухучете
Шаг 5. Отражаем излишне удержанный НДФЛ в 6-НДФЛ

Шаг 1. Уведомляем сотрудника об излишне удержанном НДФЛ

Сообщите сотруднику о факте излишнего удержания НДФЛ с его доходов в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта (абз. 2 п.1 ст. 231 НК РФ).

Уведомление нужно вручить сотруднику лично или направить по почте. Форма сообщения свободная, так как законодатель обязательный бланк такого извещения не устанавливает.

Шаг 2. Получаем заявление от сотрудника о возврате НДФЛ

В п. 1 ст. 231 НК РФ сказано, что налоговый агент возвращает излишне удержанный НДФЛ на основании письменного заявления работника. Если его нет, то НДФЛ можно не возвращать.

Подать заявление работник может в течение трех лет со дня уплаты НДФЛ (п. 7 ст. 78 НК РФ, Письмо Минфина от 01.03.2017 г. № 03-04-05/11548). Сделать это можно как во время действия трудовых или гражданско-правовых отношений, так и после увольнения или прекращения действия договора ГПХ (Письмо Минфина РФ от 24.12.2012 г. № 03-04-05/6-1430).

Важно! Если работодатель уже отсутствует, сотрудник все равно может вернуть излишне уплаченный налог. Для этого достаточно обратиться с заявлением в ИФНС и сдать 3-НДФЛ по итогам года (абз. 10 п. 1 ст. 231 НК РФ).

Шаг 3. Возвращаем излишне удержанный НДФЛ

Срок для возврата лишнего НДФЛ — три месяца со дня получения заявления от сотрудника (абз. 3 п. 1 ст. 231 НК РФ). За просрочку начисляются проценты по ключевой ставке ЦБ РФ, которая действовала в дни нарушения срока (абз. 5 п. 1 ст. 231 НК РФ).

Осуществить возврат НДФЛ можно одним из двух способов::

за счет предстоящих платежей по налогу на доходы физлиц (абз.3 п. 1 ст. 231 НК РФ);
за счет средств, возвращенных из бюджета (абз. 6 п. 1 ст. 231 НК РФ).

От выбранного способа зависит, придется ли вам обращаться в ИФНС.

Рассчитайте аванс и зарплату с учетом всех актуальных на сегодня показателей

Возврат за счет предстоящих платежей

Вернуть переплату можно за счет предстоящих платежей по НДФЛ в бюджет. Это может быть как НДФЛ за этого сотрудника, так и за других физлиц-налогоплательщиков (абз. 3 п. 1 ст. 231 НК РФ).

При этом налоговые ставки значения тоже не имеют. Излишне удержанный налог по ставке 13% можно вернуть за счет НДФЛ, удержанного по иным ставкам.

Уведомлять ФНС о возврате сотруднику излишне удержанного налога не нужно (Письмо Минфина РФ от 18.10.2013 г. № 03-04-06/43608). Однако все документы по возврату стоит сохранить.

Важно! Излишне удержанный с дивидендов НДФЛ нельзя зачесть в счет текущих или предстоящих платежей по НДФЛ, так как налог с дивидендов организация начисляет отдельно с каждой суммы. Поэтому переплату по налогу нужно вернуть на банковский счет учредителя.

Возврат за счет средств, возвращенных из бюджета

Этот способ можно использовать только в том случае, если предстоящих платежей по НДФЛ недостаточно, чтобы вернуть сотруднику деньги в течение трех месяцев.

Если вы выбрали этот вариант, то в течение 10 рабочих дней с момента получения от сотрудника письма о возврате, направьте в ИФНС заявление о возврате излишне уплаченной суммы (абз. 6 п. 1 ст. 231 НК РФ).

Возврат денег из налоговой происходит в соответствии со ст. 78 НК РФ. Подайте в инспекцию следующие документы:

заявление по форме из Приложения № 8 к Приказу ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@;
выписку из регистров налогового учета о доходах сотрудника;
документы, подтверждающие факт излишней уплаты налога: платежные поручения, бухгалтерские справки-расчеты, пояснения, ведомости и т.д.

Налоговая вернет излишнюю сумму НДФЛ налоговому агенту в течение месяца со дня получения всех документов (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Работодатель может выплатить сотруднику деньги за свой счет и не дожидаться возврата из ИФНС (абз. 9 п. 1 ст. 231 НК РФ).

Важно! Вернуть НДФЛ наличными нельзя. Выплатить деньги следует на банковский счет сотрудника (абз. 4 п. 1 ст. 231 НК РФ). Это правило работает независимо от способа выдачи зарплаты: наличными или на карту.

Шаг 4. Строим проводки в бухучете

При перечислении излишне удержанного НДФЛ сформируйте следующие проводки.

Дебет	Кредит	Описание
70	68.НДФЛ	Сторнируем излишне удержанный НДФЛ
70	51	Перечисляем сотруднику излишне удержанный НДФЛ

Если вы возвращали переплату из налоговой, то сумму, полученную из ИФНС, в состав доходов при расчете налога на прибыль не включайте.

Помните, что исправление ошибок в бухгалтерском учете, в том числе неверное исчисление НДФЛ, нужно исправлять по правилам ПБУ 22/2010.

Шаг 5. Отражаем излишне удержанный НДФЛ в 6-НДФЛ

Порядок отражения переплаты по НДФЛ зависит от того, когда вы нашли ошибку: в текущем или уже прошедшем квартале. В первом случае нужно просто подать 6-НДФЛ с указанием сумм излишне уплаченного налога, а во втором — сдать корректировку.

Бесплатно проверить 6-НДФЛ по контрольным соотношениям и сдать через интернет

Вариант 1 — Ошиблись и исправили в одном квартале

Заполняем 6-НДФЛ следующим образом:

строки 020 и 022 — суммы фактически удержанного НДФЛ;
строки 030 и 032 — фактически возвращенные суммы;
строки 110–115 — правильно рассчитанные суммы доходов;
строки 140–142 — правильную сумму исчисленного НДФЛ;
строка 160 — сумма фактически удержанного НДФЛ;
строка 180 — сумма НДФЛ, который был удержан излишне, за вычетом возвращенного налога;
строка 190 — сумма НДФЛ, которую удалось вернуть с начала года.

Вариант 2 — Нашли ошибку после сдачи отчета

Сдайте уточненку по 6-НДФЛ за все периоды, по которым отчитались до обнаружения ошибки. Так, если ошибку нашли в феврале 2022 года, придется сдавать три уточненки по 6-НДФЛ: за первый квартал, полугодие и за 9 месяцев 2021 года (Письмо ФНС РФ от 21.07.2017 № БС-4-11/14329@).

Уточненку сдавайте следующим образом:

строки 020 и 022 — суммы фактически удержанного НДФЛ;
строки 110–115 — правильно рассчитанные суммы доходов;
строки 140-142 — правильная сумму исчисленного НДФЛ;
строка 160 — сумма фактически удержанного НДФЛ;
строка 180 — «переплата» по НДФЛ, имеющаяся на последний день отчетного периода.

Как видите, Порядок заполнения корректировки аналогичен порядку заполнения первичной 6-НДФЛ.

В расчете за период, в котором НДФЛ вернули сотруднику, учтите следующие особенности:

строки 030 и 032 — суммы возвращенного НДФЛ;
строка 180 — «переплата» по НДФЛ за вычетом возвращенного налога;
строка 190 — сумма НДФЛ, которую вы вернули с начала года.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Излишне удержанный НДФЛ в расчетном листке, откуда он появляется и чтос ним делать

Добрый день. Снова проблема с излишне удержанным НДФЛ. Хочется, наконец, создать какой-то алгоритм, чтобы понимать, откуда он может вдруг появиться? Как от него избавиться?Конкретно в этом случае он не зачитывается в следующем месяце, а продолжает висеть, уменьшая сумму к выплате.

Обсуждение (28)

Вот РЛ за апрель, и, казалось бы, все в порядке:

Но начислим ЗП за май и увидим такую Корректировку выплат:

Что было сделано не так в марте? Как поступиь сейчас? Таких сотрудников я нашла около 30(. ). И еще, думаю, это может быть связано: мы закрыли апрель, сервис Анализ НДФЛ к возврату не показывал ни одного сотра. Но вот прошла выплата аванса — и в этом анализе снова десятки сотрудников.

Что очень беспокоит в этой ситуации: апрель закрыли, проверили сальдо по сотрудникам, посмотрели Анализ НДФЛ к зачету — вроде бы все хорошо! Ура! Выплатили аванс (фиксированной суммой) — и пришли толпы народу ругаться, аванс уменьшен. Как раз на этот НДФЛ, нам не понятно откуда вылезший.

Здравствуйте! Сталкивалась с такой проблемой. Если нет отрицательного исчисленного НДФЛ (как в данном случае), то причин появления излишне удержанного НДФЛ может быть две:

В марте провели ведомость на выплату зарплаты с перерасчетами в ней («в т.ч за «) программа зафиксировала излишне удержанный НДФЛ.
Корректировка регистров взаиморасчетов с помощью документа «Перенос данных» может иметь негативные последствия. У меня такая ситуация была с больничным: пользователь в ведомости не указал документ-основание «Больничный лист», т.е. ввёл ведомость вручную, в следующем месяце в ведомости возник перерасчет. Мы, чтобы его убрать, сделали корректировку по регистру накопления «Зарплата к выплате» по этому больничному — в следующем месяце появился излишне удержанный НДФЛ.

Да, у этого сотрудника была пересортица в ведомости на выплату за март; апрелем боролись с пересортицей по всем сотням сотрудников, там есть документы Перенос данных. Пересортица была и до марта, однако обходилось без излишне удержанного НДФЛ, почему? И как это теперь исправить? Пожалуйста, прямо по шагам?

Сначала для случая, когда причина — пересортица в ведомости на выплату, если нужновторой вариант, с Переносом данных, вынести в отдельный вопрос — я сделаю это.

Перечитала все написанное, простите, если звучит, как требование, это эмоции зашкалили. Я прошу помощи и очень рассчитываю на нее!

Добрый день! Сама боролась с этой проблемой долго, вся измучилась, пока удалось поправить��.
Давайте попробуем выработать алгоритм корректировки на примере одного сотрудника. Пришлите скриншот его расчетного листка, где излишне удержанный НДФЛ и скриншот отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» с 01.01.2021 по 31.05.2021.

РЛ я уже присылала, а это анализ НДФЛ

Добавлю немного. Мне кажется, есть зависимость появления этого излишне удержанного НДФЛ от СООТНОШЕНИЯ Зарплаты к выплате и Взаиморасчетов с сотрудником, если между ними есть расхождение — появляется ИУ НДФЛ. Я права?

Приложение

Добрый день! Зависимость определенно есть.
Посмотрела расчет. У меня есть подозрение, что программа сравнивает данные в регистре накопления «Взаиморасчеты с сотрудниками» и «Начисления удержания по сотрудникам» по группе «Удержано» (НДФЛ) и в случае разницы «добрасывает» сумму в регистр накопления «Начисления удержания по сотрудникам». Это можно увидеть по колонке «Начисление удержание» = «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей»

Т.е. получается при корректировке взаиморасчетов, нужно проверять ещё и данные в регистр накопления «Начисления удержания по сотрудникам».

Добрый день. Зависимость безусловно, есть, если дело введомостях или использовании документов Перенос данных — то становится более понятно, в ведомости ведь вообще нет движений по регистру Начисления удержания по сотрудникам, а в Перенос данных мы просто не добавляем этот регистр, а он необходим. Это я уже поняла за ночь. но не знаю, как поправить конкретные ситуации? Какую корректировочную запись сделать в случае, если что-то вылезло в марте, затем вроде бы закрылось, но снова вылезает в следующих месяцах. Как этот порочный круг разорвать? Я вижу, что по регистру Взаиморасчеты с сотр меньше, чем по регистру Зарплата к выплате на 4235, именно эта сумма лезет в корректировку выплат то плюсом, то минусом.

Я вручную подкорректировала движения Ведомости на выплату, Взаиморасчеты не трогала (43000), а Зарплата к выплате(43000) — обнулила, в результате вся обнуленная сумма, 43000 попала в НДФЛ к зачету, разве так должно быть. И какой смысл анализировать НДФЛ, если туда так легко может прилететь что угодно.

Ну, это был просто эксперимент, ситуация, доведенная до абсурда. Однако пересортица в ведомостях — нередкая ситуация, и не всегда это только халатность, недостаток опыта расчетчика и проч. Насколько это верно, что возникающие сомнительные суммы программа запихивает в расчет НДФЛ? Там уже и без того, кажется, тесно.

Выдай она просто сообщение о возникшей ситуации — проблему можно было бы решить корректировкой Зарплаты к выплате или Взаиморасчеты, но программа сюда втягивает НДФЛ. Зачем? И что делать.

Добрый день! На самом деле проблема с ведомостями и НДФЛ — это, на мой взгляд, сейчас самая большая проблема в ЗУП.
Сейчас по этому вопросу виду переписку с разработчиками, но пока идёт тяжело.
Сейчас, если перерасчет незначительный, и в нём есть больничный или отпуск, стараюсь поправить в первоначальной ведомости, остальные проблемы решаются корректировкой по регистру накопления «Зарплата к выплате».

Но есть организации, у которых перерасчеты тянутся из месяца в месяц с 2017 года, их победить никак не получается.
Я, кстати, вспомнила, что тоже пробовала вводить корректировку по регистру «Начисления удержания по сотрудникам», но она не помогала, т.к. я пыталась ввести сторно запись с видом «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» или зачесть НДФЛ с видом «Зачтено излишне удержанного НДФЛ», но тоже результата не было.

Раз программа видит «излишне удержанный НДФЛ» по регистру, то можно попробовать внести в него эту сумму со знаком + по виду «Удержание». Т.е ввести сумму, потом перерассчитать НДФЛ в начислении зарплаты, но нужно проверить, чтобы пропала с закладки «Корректировка выплаты» — если пропадёт, то всё хорошо.

Если не получится, то как способ обхода, можно в документе «Начисление зарплаты и взносов» каждый раз удалять суммы с закладки «Корректировка выплаты»

Добрый день. «Раз программа видит «излишне удержанный НДФЛ» по регистру…» — о каком регистре речь?Куда ввести сумму?

В регистр накопления «Начисления удержания по сотрудникам»

Я боюсь, программа смотрит в разные места, именно поэтому померещившийся ей НДФЛ вдруг закрывается, а затем появляется снова. Не все отчеты фиксируют наличие этого НДФЛ, думаю,они тоже смотрят в разные источники, и это тоже оченьбольшая проблема!

Спасибо, Елена! Пока работает только один способ: вручную убирать из закладок «Корректировки выплат», при этом в документе начисления натурального дохода его убрать невозможно.
Мне кажется, это какая-то серьезная проблема, которую пока невозможно разрешить.
Огромное спасибо за помощь!

Здравствуйте! Удалось отправить базу разработчикам с похожим примером. С коллегами пришли к выводу, что корректировку по регистру накопления «Зарплата к выплате» нельзя проводить за прошлый год в текущем, именно в этом случае потом возникает излишне удержанный НДФЛ. Поэтому, насколько мы поняли, они мне посоветовали провести корректировку в прошлом году (создать техническую ведомость).

Привожу цитату из ответа разработчиков:

Появление в очередных ведомостях, формируемых в разрезе вида дохода исполнительного производства и статьи затрат, оплат за прошлые периоды при отсутствии в зарплатных отчетах фактической задолженности является проявлением несоответствий различных разрезов учета в документах начислений и выплат (не все разрезы учета были закрыты после оплаты ведомостями начисленных сумм).

Если общая сумма к выплате в ведомости, заполняемой в разрезе вида дохода исполнительного производства, статьи затрат и статьи финансирования (при ведении учета по статьям финансирования) заполняется верно, при этом в расшифровке сумм к выплате присутствуют записи прошлых периодов, это может означать наличие незакрытых разрезов учета, которые в общем случае не выводятся в отчеты по зарплате ( , ), а также и .

Если общая сумма к выплате в ведомости, заполняемой в разрезе вида дохода исполнительного производства и статьи затрат, статьи финансирования (при ведении учета по статьям финансирования) заполняется неверно, это может означать:

наличие пересортицы по видам дохода исполнительного производства, статьям затрат, статьям финансирования (при ведении учета по статьям финансирования);
наличие перемещенных в архив карточек сотрудников, по которым числится задолженность;
наличие не закрытых сумм в учете излишне удержанного НДФЛ.

Специальный инструмент для исправления ошибок ведения учета добавлять пока не планируется.

Если в информационной базе отсутствуют «лишние» документы «Переносы данных» (при сравнении остатков в регистре «Зарплата к выплате» и отчете «Анализ зарплаты по сотрудникам (в целом за период)» с группировкой строк по всем измерениям за весь период эксплуатации программы разница будет равна значению не зачтенного на текущий момент излишне удержанного НДФЛ), то при отсутствии в зарплатных отчетах фактической задолженности для исправления несоответствий учета по измерениям, которые не выводятся в отчеты по зарплате ( , и ) можем предложить один и следующих вариантов:

Вариант 1. Исправить несоответствие в ведомости того периода, когда оно возникло.

Вариант 2. Ввести вспомогательную ведомость по каждой используемой статье затрат (в т.ч. по пустой, контролируя, чтобы в табличной части документа статья затрат также была пустой), статье финансирования и виду дохода исполнительного производства датой не позднее ноября прошлого года нулевой суммой к выплате по каждому работнику.

Обратите внимание! Такая ведомость, помимо указанных измерений, закроет еще и те, которые возможно вывести в отчеты по зарплате ( , ).

Вариант 3. С помощью документа «Перенос данных» по регистру накопления «Зарплата к выплате» закрыть остатки по указанным измерениям ( , и ).

Если в информационной базе отсутствуют «лишние» документы «Переносы данных» (при сравнении остатков в регистре «Зарплата к выплате» и отчете «Анализ зарплаты по сотрудникам (в целом за период)» с группировкой строк по всем измерениям за весь период эксплуатации программы разница будет равна значению не зачтенного на текущий момент излишне удержанного НДФЛ), то при отсутствии в зарплатных отчетах фактической задолженности для исправления несоответствий учета по измерениям, которые возможно вывести в отчеты по зарплате ( , , , ) можем предложить один и следующих вариантов:

Вариант 1. Для закрытия измерений и ввести вспомогательную ведомость по каждой используемой статье затрат (в т.ч. по пустой, контролируя, чтобы в табличной части документа статья затрат также была пустой), статье финансирования и виду дохода исполнительного производства датой не позднее ноября прошлого года нулевой суммой к выплате по каждому работнику.

Вариант 2. Для закрытия бухгалтерских аналитик ( , ) при согласованном исправлении этих же несоответствий на стороне 1С: БП можно воспользоваться документом «Начальная задолженность по зарплате» (раздел «Главное» — «Данные на начало эксплуатации»). В документе в поле «Месяц» указывается месяц, на конец которого закрываются эти аналитики, в поле «Дата» — конец указанного в поле «Месяц» месяца. В табличную часть вносятся данные по работникам со значением из отчета «Анализ зарплаты по сотрудникам (в целом за период)», сформированного с группировкой строк по всем измерениям, но с обратным знаком. Общая сумма по каждому работнику в табличной части должна быть равна нулю.

Обратите внимание! Таким же документом можно исправить несоответствия только по измерениям , .

В дополнение к предыдущему ответу дополняем список возможных способов корректировок учета еще одним — с помощью документа «Возврат сотрудником задолженности». Для целей исправления несоответствий по различным измерениям потребуется вручную ввести соответствующие корректировки. Преимуществом данного варианта является то, что документ не влияет на учет НДФЛ.

Елена, большое спасибо за подробный ответ!
В базе сотни сотрудников (это чтобы представить размер ведомости), проблема с НДФЛ к зачету у примерно 30, вылезла , очевидно, после одного из обновлений, но корнями уходит в 2017-2018гг.
Да, наверное, много всего эта база повидала, и расчетчиков недостаточно опытных, и обновлений 1С достаточно кривых.
Не представляю, каких ресурсов потребует решение имеющихся проблем.
Рекомендации от разработчиков — даже не знаю, очень смешаные чувства вызывают., очень Вроде бы не отмахнулись — но как это можно сделать на практике….

Добрый день! Я написала разработчикам пожелание на создание документа по корректировке взаиморасчетов, но не уверена, что они сделают, да и если сделают, то когда неизвестно.
Для себя выработала следующий алгоритм: если сотрудников много, то нужна обработка по корректировки взаиморасчетов. При этом корректировку нужно проводить год в год, чтобы не возникал излишне удержанный НДФЛ. Осталось найти обработку)

Да, согласна с алгоритмом) ПоделИтесь, если вдруг такая волшебная обработка встретится)