Если самозанятый забыл сформировать чек что делать

Как самозанятому пробивать чеки

Чек в «Мой налог» заменяет кассу и отчетность. Самозанятый пробивает чеки в сроки из ч. 3 ст. 14 Закона № 422-ФЗ:

• В день получения денег — если заказчик заплатил наличными, переводом с карты на карту, через «Клиент-банк» или с электронного кошелька. Например, когда у самозанятого продавца купили за наличку мыло ручной работы на ярмарке. Или швее перевели оплату на карту за сшитое пальто.
• До 9 числа месяца, следующего за месяцем, когда самозанятый получил деньги — если самозанятому заплатили на банковский счет. Например, разработчику на банковский счет 20 августа заплатила иностранная компания. Значит, чек надо пробить не позднее 9 сентября.

Формировать и отправлять заказчику чек может партнёр самозанятого, к которому он подключён в «Мой налог». Например, если самозанятый работает курьером в Delivery Club, то сервис сам формирует чек. Чеки партнёров видно в приложении. Все банки и компании, которые могут пробивать чек за самозанятого, есть в разделе приложения «Партнёры».

Самозанятый ИП може принимать платежи и через терминал. Но пробивать чеки в «Мой налог» он всё равно обязан.

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно.

Как пробить и передать чек

Самозанятые не сдают отчёты. Именно по чекам налоговая видит, сколько денег за месяц заработал самозанятый.

Чтобы пробить чек, самозанятый добавляет в приложении новую продажу. Датой продажи по умолчанию будет текущий день. Но её можно поменять вручную.

В чеке указывают название услуги или товара и цену. Если услугу оказали компании, то плюсом пишут её название и ИНН, и для ИП — его фамилию и ИНН. Без ИНН продажа пробьётся как физлицу.

Передать чек заказчику можно по электронной почте, в мессенджере и на бумаге. Как вариант — дать считать QR-код чека. Передать чек надо в день, когда пробили его в приложении.

Для заказчиков юрлиц и ИП чеки важны. Чеком они подтвердят расходы на УСН и ОСНО и таким образом снизят свой налог. А ещё с чеком из «Мой налог» заказчики не платят за исполнителя страховые взносы и НДФЛ.

Штраф за непробитый чек

За непробитые чеки есть штраф в размере 20% от суммы, полученной от заказчика. А если в течение шести месяцев ещё раз не пробить продажу, то штраф будет уже в размере 100%. Это ответственность из ст. 129.13 НК РФ.

Узнать о непробитых оплатах налоговая может от заказчика. Если самозанятый не передал чек, заказчик может пожаловаться в ФНС через специальную форму на официальном сайте.

Сама налоговая теоретически может запросить выписку по карте самозанятого и увидеть все платежи. Если выяснит, что деньги пришли за услуги, но чек по ним не пробит и налог не уплачен, самозанятому будет штраф, доначисление и пени.

Как пробить чек, если технические проблемы

Если нет интернета, чек в «Мой налог» всё равно нужно формировать. В чеке отразятся дата и время формирования, а когда интернет появится, его увидит налоговая — это пояснила ФНС в письме № АБ-3-20/5461@.

Если зависло само приложение, то чек надо пробить не позднее следующего дня после того, как оно заработало. Штрафа в этом случае не будет — ч. 9 ст. 3 Закона № 422-ФЗ.

Что делать, если не сформировал чек

ФНС отвечает на этот вопрос в Базе знаний по НПД так.

Оплату надо внести в «Мой налог». В чеке указать дату платежа, даже если такая дата уже прошла. Эта выручка будет включена в сумму налога следующего месяца.

В этом же ответе налоговая напоминает о штрафе за отсутствие чека.

Чеки можно менять и удалять

Чеки в «Мой налог» можно отменять и корректировать. Сумма налога пересчитается, переплата пойдёт в следующий месяц. Менять и удалять чек можно, если самозанятый вернул заказчику деньги или завёл неверную сумму или реквизиты.

Корректировку чека делают так. В разделе «Чеки» надо выбрать нужный чек, нажать кнопку «Аннулировать» и отметить причину: «Чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств». Такой порядок прописан в п. 21 Приказа ФНС 3 ЕД-7-20/106@.

Просто удалять чек после того, как самозанятый отправил его заказчику — плохая идея. При удалении чека приложение попросит пояснения. Без пояснений налоговая может заблокировать приложение. А ещё это станет поводом для проверки.

Восстановить аннулированный чек нельзя.

Статья актуальна на 02.09.2022

Продолжайте читать

Страховые взносы ИП

Налог для самозанятых в 2022 году: кому подходит и сколько платить

Проверьте ставку УСН в 2022 году

Рассылка для бизнеса

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур

Как самозанятый может сообщить о расчетах, если он вовремя не сформировал чек

Эксперты ФНС разъяснили, как самозанятый может сообщить о расчетах, если он вовремя не сформировал чек.

Ведомство напоминает, что чек должен быть сформирован самозанятым и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произведены расчеты.

В мобильном приложении «Мой налог» самозанятый может указать фактическую дату осуществления расчета, даже если такая дата уже прошла и данный расчет будет включен в сумму налога в следующем налоговом периоде.

Нарушение самозанятым порядка или сроков передачи в ФНС сведений о произведенном расчете влечет взыскание штрафа в размере 20% от суммы такого расчета. Те же деяния, совершенные повторно в течение шести месяцев, влекут взыскание штрафа в размере суммы такого расчета.

Однако в первый год эксперимента штрафные санкции применяться не будут.

Такие разъяснения привела ФНС на ведомственном сайте, отвечая на вопросы налогоплательщиков.

Самозанятых будут штрафовать за непредставление покупателям/заказчикам фискальных чеков. Сумма штрафа составит 20% от суммы расчетов, на которую не был сформирован чек.

Причем минимальный штраф за непредставление фискального чека составит 1 000 рублей.

Повторное совершение данного правонарушения в течение шести месяцев повлечет взыскание штрафа в размере всей суммы расчетов, на которую не был сформирован чек. Минимальный штраф составит уже 5 000 рублей.

Надо ли самозанятым выдавать чеки и как их отправлять клиентам

Пилотный проект по самозанятости запустили в 2019 году, а в 2020 расширили действие на всю территорию Российской Федерации. Преподавателям, кузнецам, водителям и другим самозанятым гражданам новый налоговый режим очень понравился и его решили оставить на постоянной основе.

В новой статье поговорим о том, надо ли самозанятым гражданам выдавать клиентам чеки и как это делать. Разберём важные нюансы и поделимся советами, которые помогут сэкономить время и деньги.

Зачем выдавать чеки

До появления самозанятости в России многие жители работали нелегально. К примеру, репетиторы предоставляли услуги обучения и не платили налоги. Открывать ИП было выгодно только при больших объемах заказов. А если самозанятый параллельно работал в школе, то времени на подработку оставалось мало.

Правительство решило не устраивать налоговые проверки, а помочь людям максимально безболезненно выйти из тени и легально работать без проблем с отчётами, оплатой налогов, штрафами. Эксперимент завершился удачно и чиновники решили сделать его частью налогового законодательства.

В августе 2020 года Федеральная налоговая служба отчиталась о том, что благодаря самозанятости удалось вывести из тени 130 мрлд рублей. За всё время действия налогового эксперимента граждане заплатили более 3,5 млрд рублей налогов. В масштабах страны это не огромная цифра, но раньше деньги не доходили до бюджета.

Самозанятость создавалась с фокусом на максимальную простоту. Зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход может любой гражданин с ИНН и паспортом. Не понадобится даже авторизация на портале госуслуг, можно скачать приложение «Мой налог» и заполнить анкету в нём.

У самозанятых нет налоговой отчётности как у ИП или ООО. Они создают чеки по операциям в приложении и данные автоматически уходят в Федеральную налоговую службу после завершения отчётного периода. При желании можно даже настроить автоматическое списание налогов, если привязать к приложению банковскую карту.

В 2020 году новым самозанятым давали 10 000 рублей налогового вычета, которые можно было использовать для оплаты налога на профессиональный доход. В этом году таких привилегий не было, а неиспользованные бонусы за прошлый год аннулировали в январе 2021.

Принцип работы самозанятых с клиентами максимально простой. Предположим, что есть кузнец Иван, который изготавливает металлические изделия на заказ. К нему обращается крупная компания с большим заказом. Иван заключает договор с юридическим лицом и выписывает чек на каждый платёж.

Юридические лица рассчитываются с физическими с помощью перевода на расчётный счёт. Они могут платить только по безналу, поэтому в этом случае не обойтись без помощи банка. С физическими лицами можно сотрудничать и с помощью электронных платёжных систем.

Компания подготавливает договор, Иван подписывает и ожидает предоплату. Необходимость отчитываться перед налоговой возникает у Ивана, когда средства поступают на его счёт и он выполняет обязательства перед клиентам. Согласно действующему законодательству, самозанятый обязан сформировать чек после того, как получит деньги от клиента.

При безналичных расчётах чек надо сформировать и передать не позднее 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором была проведена сделка. Если нарушить сроки, контрагент может пожаловаться в ФНС и последуют санкции.

Чек — подтверждение дохода плательщика налога на профессиональный доход. Некоторые самозанятые вносят платежи за несколько дней перед окончанием отчётного периода, но лучше делать это в день поступления средств или на следующий.

Во-первых, не придётся тратить много времени на финансовый учёт сразу. Создать чек по платежу можно за 2-3 минуты, а вот если их накопится 200-300 за месяц, на работу с приложением уйдет минимум полдня. Во-вторых, в законодательных актах чётко прописан механизм работы.

У многих самозанятых возникает много вопросов по поводу онлайн-кассы. В случае с безналичным расчётом с физическими и юридическими лицами она не нужна. Достаточно сформировать чек в приложении, отправить его контрагенту и проследить, чтобы в конце месяца в интерфейсе «Моего налога» были правильные цифры по доходу.

Одна из главных ошибок самозанятых заключается в том, что они не ведут учёт финансов в сторонних приложениях и сервисах. Надо обязательно использовать Excel, CRM или приложения для учёта финансов. На рынке очень много инструментов для решения этой задачи.

Если вести учёт ещё где-то, в конце отчётного периода можно будет сверить цифры и устранить ошибки. К примеру, если несколько клиентов отказались от услуги и им пришлось вернуть деньги, самозанятый может забыть о том, что нужно аннулировать чеки.

А если он ведёт учёт в Excel или CRM и сразу после возврата средств удалил сделку, цифры будут отличаться от данных в приложении «Мой налог». Поэтому, лишний источник информации точно не помешает и поможет защититься от проблем. Если самозанятый забудет аннулировать чек и отчётность уйдёт в налоговую, устранить ошибку будет сложнее.

Расчёт за товары и услуги самозанятые граждане должны обязательно отражать в приложении «Мой налог» потому что это единственный способ сообщить налоговой о том, сколько денег проходит через счёта.

Потенциальные самозанятые жители РФ часто спрашивают о том, надо ли создавать чеки, когда они находятся на больничном или уезжают в длительный отпуск. В этом случае работать с приложением «Мой налог» нет необходимости. Если дохода временно нет, то и чеки не нужны.

Возможно, в скором времени будут внесены изменения в законодательную базу, и самозанятых обяжут закрывать каждый месяц вручную и подтверждать, что у них не было дохода, но пока такого нет. Можно сказать, что налоговая доверяет плательщикам НПД и предоставляет им свободу действий.

Хотя системы мониторинга пристально следят за всеми самозанятыми. Поэтому не рекомендуем занижать цифры в чеках или вносить только половину поступлений в приложения. Нет сомнений, что банковские счёта всех самозанятых стоят на особом контроле.

К примеру, если самозанятый проводит через «Мой налог» 100 000 рублей в месяц, а оборот превышает 500 000 рублей, у Федеральной налоговой службы рано или поздно возникнут вопросы. Плательщиков НПД редко приглашают на сверку, но при таком развитии событий инспектор может назначить личную встречу.

Если у физического лица есть документы, чтобы подтвердить происхождение средств, проблем не будет. Например, если человек параллельно работает на компанию и получает белую зарплату, он сможет предоставить документы от работодателя.

Штрафные санкции за нарушение правил ведения отчётности

Со злостными нарушителями, которые не проводят деньги от своей профессиональной деятельности через «Мой налог», разговор короткий. Согласно действующему законодательству, если не выдать вовремя чек клиенту, последует штраф в районе 20% от суммы расчёта.

Допустим, контрагент перевёл на счёт 100 000 рублей за месяц услуг репетитора. А самозанятый не выдал ему чек и забыл в конце отчётного периода провести платёж через приложение «Мой налог». Злой умысел доказать сложно, но есть прописанная законодательная база, которая определяет порядок наказания.

С самозанятого спишут 20% от стоимости заказа. Очевидно, что никому не хочется терять пятую часть суммы. Особенно, если речь идёт о крупных платежах в рамках постоянного сотрудничества, а не разовых операциях.

За повторное нарушение налоговая служба наложит штраф в размере полной суммы расчёта. На сайте ФНС есть специальная форма для жалоб на самозанятых. Если клиент оставит обращение, вероятность получения штрафа увеличится до 100%. Поэтому лучше не затягивать с формированием чека и убедиться, что контрагент его получит.

Если на момент формирования чека в приложении «Мой налог» наблюдается технический сбой, создать его можно после завершения ремонтных работ. Обычно нормальная работа базы данных восстанавливается на следующий рабочий день. В этом случае санкций не будет.

Как правильно создавать и отправлять чеки

У самозанятых часто возникают проблемы с чеками, хотя процесс их создания максимально простой. Понадобится информация от контрагента и несколько минут на заполнение формы. Технические неполадки возникают редко, поэтому в большинстве случаев проблем не будет.

Процесс формирования чека:

1. Клиент оплачивает услугу или товар.
2. Самозанятый просит у него реквизиты для создания чека.
3. Самозанятый открывает приложение «Мой налог», вводит реквизиты и получает готовый чек.
4. Отправляет документ клиенту любым способом.

Если самозанятый получает деньги от иностранных заказчиков на валютный счёт, надо переводить сумму в долларах, евро или другой валюте в рубли по курсу ЦБ РФ на день поступления. К примеру, если заказчик перевёл 100 долларов 22 апреля, а самозанятый выписал чек только 30 апреля, сумму надо пересчитать по курсу недельной давности.

Самозанятые, которые выполняют услуги на дому или посещают клиентов, могут печатать бумажные чеки самостоятельно. Для этого подойдет любой Bluetooth-принтер. Если печатающего устройства с собой нет, покажите клиенту QR-код из чека и он сможет получить электронную версию документа.

Передать чек контрагенту можно несколькими способами:

• на электронную почту;
• в мессенджеры;
• в виде скриншота экрана с QR-кодом;
• в бумажном виде.

В законодательных актах указано, что плательщик НПД должен передать чек клиенту, но проверить факт доставки не получится. Например, если отправить файл в мессенджере, собеседник может не заходить в диалог месяцами. Тогда получается, что документ он не видел.

Представители налоговой давали разъяснения по этому поводу и объяснили, что плательщикам НПД не о чем переживать. Им надо отправить чек клиенту любым доступным способом и на этом обязанности перед контрагентом считаются выполненными.

Сформировать чек можно в приложении «Мой налог» или партнёрских сервисах от Сбербанка и других крупных IT-компаний. Например, самозанятые клиенты банка Тинькофф могут использовать личный кабинет для формирования чеков. Они автоматически передаются в налоговую.

Что касается вычета расходов, то у самозанятых в этом плане нет преимуществ. Платить 4% или 6% надо с оборота, который и считается доходом. Например, если на закупку материалов для создания украшений тратите 20 тысяч рублей, а зарабатываете 60 тысяч в месяц, вычесть расходы не получится.

Чек создаётся на всю сумму, которую клиент перевёл на счёт в банке или кошелёк электронной платёжной системы. Расходы самозанятого могут составлять хоть 50% от дохода, но это не повлияет на расчёт налогов.

Процесс создания чека в приложении «Мой налог»:

1. В личном кабинете добавьте новую продажу.
2. Введите название товара или услуги и стоимость.
3. Укажите данные покупателя.
4. Нажмите кнопку «Выдать чек».
5. Отправьте документ покупателю.

Если предоставляете услуги или продаёте товары физическому лицу, количество заполненных полей будет минимальным. В случае с юрлицами понадобятся дополнительные данные: ИНН и наименование компании.

Обязательные реквизиты в чеке:

• название документа;
• дата продажи;
• ФИО покупателя или название компании;
• ИНН самозанятого;
• название услуги или товара;
• сумма сделки;
• QR-код;
• наименование сервиса-посредника, который создавал чек;
• уникальный номер чека.

Если самозанятый совмещает ИП и самозанятость, ему не надо использовать онлайн-кассу для операций, которые он проводит в статусе плательщика НПД. При предоставлении услуги для клиентов как ИП обязанность использовать контрольно-кассовую технику остаётся.

При совмещении ИП с самозанятостью можно оставить кассу или продать, но перед этим снять с учёта в налоговой. При выборе второго варианта убедитесь, что данные с онлайн-кассы были переданы налоговой службе и будут храниться минимум 5 лет с момента снятия оборудования с регистрации.

В работе с чеками нет ничего сложного. У новых самозанятых могут возникать технические заминки, но с опытом процесс формирования платёжных документов будет происходит практически в автоматическом режиме.

При необходимости можно настроить интеграцию с приложением «Мой налог» через сторонние сервисы и сделать так, чтобы данные передавались в базу без ручного вмешательства. На рынке есть решения, которые частично закрывают задачу, но никто не мешает создать свои инструменты с помощью программистов.

Как аннулировать чек

Иногда возникает необходимость отозвать чек, если клиент отказывается от товара или услуги. В этом нет ничего сложного, но важно не забыть сделать операцию вовремя, чтобы не пришлось платить лишние налоги.

Чек можно отозвать, если при формировании чека была допущена ошибка или клиент через несколько дней сообщил, что хочет вернуть товар. В интересах самозанятого аннулировать платёжный документ как можно скорее.

Налоги для плательщиков НПД начисляются в 10-12 числах месяца, поэтому надо решить проблему заранее. Если уже получили уведомление о сумме начисленных налогов, придётся потратить лишнее время на передачу информации в Федеральную налоговую службу.

Инструкция по аннуляции чека:

1. Зайдите в приложение «Мой налог».
2. Выберите нужный чек.
3. Нажмите кнопку «Аннулировать чек».
4. Выберите один из вариантов: ошибочное оформление или возврат средств.

Если передаёте чеки в ФНС через сторонние сервисы, процесс аннуляции чека будет осуществляться иначе. Например, в сервисе Тинькофф надо нажать кнопку «Отозвать доход» и указать причину.

Самозанятые не подают отчёты в налоговую, но это не значит, что им не нужно хранить документацию. Если плательщик НПД сотрудничает с юридическими лицами, договоры, платежи и другие документы надо хранить минимум 5 лет. Налоговая служба может запросить документацию по юрлицам в любой момент.

Самозанятость — максимально простой путь к «белому» доходу и вытекающим отсюда привилегиям. Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД можно за пару минут, а формирование чека выполняется в несколько нажатий.

«Я аннулировала чек и заплатила налог дважды»

Аннулирование чека законно в двух случаях: при возврате денег заказчику или из-за ошибки в данных чеках. Об этом говорит 8 статья закона о самозанятости № 422-ФЗ :

« Налогоплательщик вправе провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, <…>, в случае возврата денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг, имущественных прав), или некорректного ввода таких сведений ».

В каком случае аннулирование чека — нарушение

Для начала вспомним, как делать точно не надо.

Самозанятый получил гонорар от крупного заказа в 40 000 рублей и выслал заказчику чек. А потом благополучно аннулировал его по совету друга — платить с дохода 6% налога стало жалко.

Это называется «уклонением от уплаты налогов», ФНС такое не любит. Возможно, в первый раз никто и не заметит, но такие схемы налоговая легко вычисляет.

В статье 129.13 НК РФ подробно описаны ситуации, которые влекут за собой всякие неприятные последствия. Если кратко: штраф 20% за первое нарушение и 100% за повторное в течение шести месяцев.

Что может пойти не так

А теперь разберем ситуации, когда самозанятый вроде не нарушил закона, но это привело к проблемам. Во всех описанных ситуациях аннулирование чека инициировал заказчик, но пострадали обе стороны.

Аннулирование чеков за прошедший год

«В 2020 году я работала с юрлицом, отправляла чеки и платила налог. В 2021 году бухгалтерия компании заметила, что в документах есть ошибка в наименовании организации, и попросила меня аннулировать чеки и сформировать заново с правильными данными. Я так и сделала, указав те же суммы и даты.

В январе уже 2022 года мне пришло уведомление с требованием уплаты долга в 4 230 рублей и пеней. Почему от меня требуют платить налог второй раз?»

Что случилось

В 2020 году действовал «коронавирусный» бонус (12 130 рублей), за счет которого были уплачены налоги за доходы, внесенные в 2020 году. Но эти чеки самозанятая аннулировала, а новые сделала уже в 2021-м. Налоговый бонус сгорел. Из-за повтора чека за 2020 год в 2021 году появилась задолженность.

налоговый эксперт и автор книги «Самозанятый: миссия выполнима»

Что делать

В этой ситуации с перерасчетом налога ничего не поделаешь, а вот сумму пеней можно проверить. Для этого нужно понять с какого момента они капали и посчитать по формуле:

• первые 30 дней — 1/300 ставка рефинансирования, действовавшей в период просрочки;
• с 31-го дня — 1/150 ставки рефинансирования, действовавшей в период с 31-го календарного дня просрочки.

Чтобы понять происхождение пеней и проверить расчет, можно обратиться в службу поддержки приложения «Мой налог».

Аннулирование чека и переквалификация договора

« Я работал с заказчиком около года, каждый месяц мне платили одну и ту же сумму за написание статей. В одном из чеков я сделал ошибку, почти сразу аннулировал и перевыпустил заново на ту же дату. Для налоговой это стало поводом для проверки: отношения переквалифицировали в трудовой договор. А меня попросили аннулировать все чеки. Разве это законно ?»

Что случилось

Для заказчика
Поводом для проверки налоговой скорее всего стал сам факт работы с самозанятым. Из-за переквалификации договора в трудовой компании нужно заплатить 13% НДФЛ, страховые взносы и штраф.

Для самозанятого
Исполнителю пришлось аннулировать все чеки по требованию налоговой. А это значит, что его годовой доход на самозанятости теперь равен нулю. Это может стать проблемой в том случае, если самозанятому, например, нужно подтвердить свои доходы для кредита.
Кроме того, самозанятый весь год платил налоги. И если чеки аннулированы, кто вернет эту сумму?

Что делать

Компании-заказчику

Самозанятому

Плательщик НПД может обратиться в ИФНС по месту жительства и запросить возврат суммы уплаченного налога. Если на эти налоги распространялся налоговый вычет (10 000 рублей), он вернется после перерасчета налога. Обычно это происходит в период с 10 по 12 число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Аннулирование чека, когда самозанятый лишился своего статуса

« Работала с одной компанией около трех месяцев. Спустя какое-то время мне написала бухгалтер и сказала, что нашла ошибку в одном из чеков. Попросила аннулировать его и сформировать новый.
Только вот я уже как месяц ИП на УСН, статуса самозанятого у меня нет, как и доступа к системе. Как мне теперь исправить чек? »

Что случилось

Бухгалтерии заказчика нужен чек с правильными данными. Если во время проверки налоговая обнаружит ошибку, то компании придется заплатить все те же 13% НДФЛ и страховые взносы.