КБК. Налог на доходы физических лиц
Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации
| Наименование | КБК |
|---|---|
| сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному | 182 1 01 02010 01 1000 110 |
| пени по соответствующему платежу | 182 1 01 02010 01 2100 110 |
| проценты по соответствующему платежу | 182 1 01 02010 01 2200 110 |
| суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации | 182 1 01 02010 01 3000 110 |
| прочие поступления | 182 1 01 02010 01 4000 110 |
| уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возврата | 182 1 01 02010 01 5000 110 |
Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации
| Наименование | КБК |
|---|---|
| сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному | 182 1 01 02020 01 1000 110 |
| пени по соответствующему платежу | 182 1 01 02020 01 2100 110 |
| проценты по соответствующему платежу | 182 1 01 02020 01 2200 110 |
| суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации | 182 1 01 02020 01 3000 110 |
| прочие поступления | 182 1 01 02020 01 4000 110 |
| уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возврата | 182 1 01 02020 01 5000 110 |
Квартал в подарок для новых ООО
Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса Российской Федерации
| Наименование | КБК |
|---|---|
| сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному | 182 1 01 02030 01 1000 110 |
| пени по соответствующему платежу | 182 1 01 02030 01 2100 110 |
| проценты по соответствующему платежу | 182 1 01 02030 01 2200 110 |
| суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации | 182 1 01 02030 01 3000 110 |
| прочие поступления | 182 1 01 02030 01 4000 110 |
| уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возврата | 182 1 01 02030 01 5000 110 |
Налог на доходы физических лиц в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 227.1 Налогового кодекса Российской Федерации
Таблица КБК 2021-2022
Актуальные на 2021-2022 годы КБК по основным налогам и страховым взносам смотрите в нашей таблице:
Вид налога, взноса
КБК
налог, взнос
пени
штрафы
Налоги
Налог на прибыль в ФБ
182 1 01 01011 01 1000 110
182 1 01 01011 01 2100 110
182 1 01 01011 01 3000 110
Налог на прибыль в РБ
182 1 01 01012 02 1000 110
182 1 01 01012 02 2100 110
182 1 01 01012 02 3000 110
182 1 03 01000 01 1000 110
182 1 03 01000 01 2100 110
182 1 03 01000 01 3000 110
См. также:
- «КБК по НДС для юридических лиц»;
- «КБК для уплаты пени по НДС».
НДФЛ для налогового агента с доходов до 5 млн руб.
182 1 01 02010 01 1000 110
182 1 01 02010 01 2100 110
182 1 01 02010 01 3000 110
НДФЛ для налогового агента с доходов свыше 5 млн руб. (по ставке 15%)
182 1 01 02080 01 1000 110
182 1 01 02080 01 2100 110
182 1 01 02080 01 3000 110
См. также:
- «Какие КБК по НДФЛ за сотрудников»;
- «КБК для уплаты пени по НДФЛ».
Налог на имущество
182 1 06 02010 02 1000 110
182 1 06 02010 02 2100 110
182 1 06 02010 02 3000 110
182 1 06 04011 02 1000 110
182 1 06 04011 02 2100 110
182 1 06 04011 02 3000 110
Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя
182 1 06 06031 03 1000 110
182 1 06 06031 03 2100 110
182 1 06 06031 03 3000 110
182 1 05 01011 01 1000 110
182 1 05 01011 01 2100 110
182 1 05 01011 01 3000 110
УСН «доходы минус расходы», в т.ч. минимальный налог
182 1 05 01021 01 1000 110
182 1 05 01021 01 2100 110
182 1 05 01021 01 3000 110
182 1 05 03010 01 1000 110
182 1 05 03010 01 2100 110
182 1 05 03010 01 3000 110
Страховые взносы
182 1 02 02090 07 1010 160
182 1 02 02090 07 2110 160
182 1 02 02090 07 3010 160
182 1 02 02101 08 1013 160
182 1 02 02101 08 2013 160
182 1 02 02101 08 3013 160
Взносы на ОПС за работников (основной и пониженные тарифы)
182 1 02 02010 06 1010 160
182 1 02 02010 06 2110 160
182 1 02 02010 06 3010 160
Взносы в ФСС «на травматизм»
393 1 02 02050 07 1000 160
393 1 02 02050 07 2100 160
393 1 02 02050 07 3000 160
Взносы на ОПС для ИП (фиксированная часть и 1% с дохода свыше 300 000 руб.)
182 1 02 02140 06 1110 160
182 1 02 02140 06 2110 160
182 1 02 02140 06 3010 160
См. также:
- «КБК по страховым взносам — таблица»;
- «КБК пени по страховым взносам»;
- «Новые КБК по страховым взносам в 2021 году».
Важно! КонсультантПлюс предупреждает
Если КБК в платежке вы указали неправильно, это не значит, что вы не исполнили обязанность по уплате налога. Если других проблем с платежом нет, ваши деньги поступят в бюджет (пп. 1 п. 3, п. 4 ст. 45 НК РФ, Письмо Минфина России от 19.01.2017 N 03-02-07/1/2145). Это же относится к страховым взносам, которые вы уплачиваете в инспекцию (п. 9 ст. 45 НК РФ).
Однако суммы, поступившие по такой платежке, могут отразиться в карточке РСБ по ошибочному КБК. А по платежу, который вы хотели перечислить, будет числиться задолженность.
Как исправить ошибку в КБК, смотрите в К+. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.
Единый налоговый платеж – дополнительный способ уплаты налогов
С января 2019 года в часть 1 Налогового кодекса Российской Федерации (Кодекс) введена статья 45.1 «Единый налоговый платеж физического лица», затем в нее было внесено изменение Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ. Единым налоговым платежом (ЕНП) признаются денежные средства, которые добровольно уплачиваются физическими лицами в счет исполнения обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ), транспортного, земельного налогов и налога на имущество физических лиц. Особенностью данного платежа является то, что уплачивать его в обязательном порядке не требуется, поэтому и сроки уплаты для него не установлены.
Фактически ЕНП – аналог электронного кошелька, который можно считать удобным, оперативным и, главное, добровольным дополнительным способом уплаты НДФЛ и имущественных налогов в течение календарного года. Следует напомнить, что наличие дополнительного способа не освобождает налогоплательщика от уплаты имущественных налогов и НДФЛ, поскольку обязанность уплачивать налоги установлена статьей 57 Конституции Российской Федерации, а также статьей 23 Кодекса. Таким образом, все налогоплательщики обязаны платить установленные законом налоги. Добровольное перечисление ЕНП позволяет физическому лицу своевременно подготовиться к обязательной уплате налогов, не дожидаясь налогового уведомления. Кроме того, такой авансовый платеж поможет избежать нарушения сроков их уплаты и, как следствие, начисление пеней.
Более того, самостоятельно перечисляя ЕНП отдельными платежами, налогоплательщик может равномерно распределить налоговую нагрузку в течение всего календарного года. При этом разбивать переводимую сумму денежных средств по видам налогов не требуется. Такой механизм очень удобен для тех налогоплательщиков, у которых есть обязанность по уплате нескольких видов имущественных налогов. Воспользоваться правом, предоставленным статьей 45.1 Кодекса, может любой налогоплательщик. Для перечисления ЕНП можно воспользоваться электронными сервисами ФНС России «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц», «Уплата налогов за третьих лиц», «Уплата налогов картой иностранного банка» и функцией «Пополнить авансовый кошелек» сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». ЕНП уплачивается на КБК 18210607000011000110 «Единый налоговый платеж физического лица».
В случае отсутствия задолженности зачет платежа будет производиться автоматически в счет предстоящих платежей в течение 10 дней:
— со дня направления налогоплательщику налогового уведомления, если ЕНП был уплачен ранее;
— со дня поступления ЕНП в бюджетную систему РФ, если уплата соответствующего платежа была осуществлена после направления налогового уведомления.
Если же у физического лица имеется задолженность по налогам, она будет также погашена за счет поступившего ЕНП. В случае, если после уплаты налогов образуется незачтенный остаток, налогоплательщик может подать заявление на его возврат либо оставить для зачета будущих начислений. Уплатить ЕНП может не только непосредственно сам налогоплательщик, но и третьи лица, но требовать возврата незачтенного остатка имеет право только сам налогоплательщик.
Единый налоговый платеж – новый способ исполнения налоговых обязательств
Единый налоговый платеж — это денежные средства, которые гражданин добровольно перечисляет в бюджетную систему Российской Федерации одним платежным поручением, для уплаты налога на имущество физических лиц, а также транспортного и земельного налогов.
Код бюджетной классификации для уплаты единого налогового платежа физического лица 18210607000011000110.
Платеж перечисляется по месту жительства или пребывания налогоплательщика, или по месту нахождения его недвижимости. Оплату за гражданина может осуществить и любое иное лицо.
Налоговые органы при наступлении срока уплаты налогов, проведут самостоятельно зачет платежа.
О принятом решении о зачете налогоплательщик будет проинформирован, все данные отразятся в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц».
Оплата единым платежом значительно сократит время, затрачиваемое гражданами на уплату налогов, а также минимизирует ошибки. Вместе с тем, у граждан остается право оплачивать налоги и обычным способом.