Регистрация ИП по месту деятельности
Налоговая регистрирует ИП по месту прописки. Других вариантов нет: нельзя прийти в любую налоговую и подать документы на регистрацию. Что делать?
Первый способ: приехать в место прописки. Это не самый удачный вариант, если вы живёте в Москве, а регистрируете ИП во Владивостоке. Расходы на такую поездку могут не окупиться.
К тому же регистрация займёт время: съездить на один день не получится. Придётся ждать ещё три дня, пока налоговая примет решение и подготовит документы.
Второй способ: найти представителя в регионе регистрации. Ехать никуда не придётся, но нужно будет заплатить за работу представителя и за услуги нотариуса, который заверит документы. Общение с представителем может затянуться надолго, если регионы находятся далеко друг от друга.
Третий способ: отправить и получить документы почтой. В этом случае можно сделать всё самостоятельно. Оплатить пошлину, отправку ценного письма и услуги нотариуса, который заверит копию паспорта и заявление о регистрации.
Четвёртый способ: в электронном виде через Госуслуги. Вам понадобится электронная подпись.
Совет 1. Юристы и компании-посредники не рекомендуют отправлять документы в налоговую почтой, потому что письмо с заявлением может потеряться по дороге. Это похоже на боязнь авиакатастроф: они случаются гораздо реже, чем мы это себе представляем. Ценные письма с уведомлением о вручении теряются очень редко, поэтому смело всё отправляйте.
Совет 2. Вместе с документами на регистрацию отправьте заявление с просьбой направить документы по фактическому адресу, чтобы налоговая не отправила документы по месту прописки. Шаблон заявления
Сразу после регистрации
1. Примерно через месяц после отправки документов в налоговую вам придёт заказное письмо с листом записи Единого госреестра ИП. С этим документом можно открывать расчётный счёт в банке.
2. Затем придётся подумать о том, как выплачивать фиксированный взнос в ПФР и ФОМС. Налоговая передаёт данные о регистрации ИП в ПФР через три дня после регистрации. К тому моменту, когда вы получите письмо с документами, регистрационный номер уже будет. Чтобы его узнать, выберите один из вариантов:
- Отправьте письменный запрос в территориальный орган ПФР и ещё примерно месяц ждите ответа.
- Позвоните в территориальный орган ПФР. Тут есть риск не дозвониться.
- Дождитесь, когда регистрационный номер появится в выписке из ЕГРИП, и запросите её на сайте налоговой. Регистрационный номер появляется в выписке в течение двух-четырёх недель после регистрации ИП.
3. Поменяйте данные для отправки писем. Иначе придётся с каждой налоговой декларацией отправлять заявление с просьбой доставить почту по адресу нахождения, а не прописки. Если налоговая будет отправлять все письма и требования по адресу прописки, то вы их просто не получите: пропустите важное письмо или не успеете разрешить проблемную ситуацию мирно, без выплаты штрафа.
Как поменять адрес?
— Подождите: налоговая пришлёт письмо с просьбой заполнить заявление по форме № 1А, чтобы сменить адрес для отправки писем. Скорее всего, это произойдёт после того, как вы отправите очередную декларацию и приложите к ней заявление в произвольной форме.
— Можно заполнить заявление самостоятельно и не дожидаться письма. Не забывайте, что в налоговую отправляют только ценные письма с описью вложения.
Примерно через месяц из налоговой придёт подтверждение того, что адрес изменён. После этого все письма из налоговой, в том числе квитанции на оплату транспортного налога, будут приходить не по месту прописки, а по фактическому адресу.
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
В процессе работы
Если вы общаетесь с налоговой через почту в повседневной работе, могут быть сюрпризы. Посмотрим, как переписываться с налоговой и как отвечать на требования.
Как переписываться с налоговой
Каждый год вы будете отправлять налоговую декларацию и не понимать, принята она или нет. Об ошибках вполне можно узнать после того, как налоговая проведёт камеральную проверку и наложит на вас штраф.
Письма из налоговой, особенно если она находится очень далеко, приходят с опозданием. И здесь не всё зависит от Почты России. Дело в том, что письмо может пролежать в налоговой неделю или даже две, прежде чем его отправят. В результате вы можете получить уведомление о том, что на вас наложен штраф, потому что никак не отреагировали на письмо, которое ещё не получили.
Паниковать не стоит. Налоговая обычно отправляет заказные письма, поэтому дата вручения письма отражается в документах и считается датой ознакомления. С даты вручения письма начинается отсчёт того срока, в течение которого вы должны предоставить сведения в налоговую.
Допустим, налоговая отправляет требование от 15 июня, которое вы получаете через месяц — 14 июля. В письме указано, что в течение 5 рабочих дней вы должны предоставить пояснения в налоговую. В этом случае отсчёт начнётся с 14 июля.
За 5 рабочих дней внимательно прочитайте письмо и поймите, чего на самом деле хочет налоговая, нет ли ошибок в её требованиях. В налоговой работают люди. Некоторые из них работают недавно и ещё не знают всех тонкостей работы с документами и плохо разбираются в законодательстве.
Например, на вас могут наложить штраф за то, что в декларации оказался фиксированный взнос выше установленной суммы. Такую ошибку налоговая допускала в 2017 году, когда было непонятно, является ли 1% от суммы, превышающей 300 тысяч рублей, фиксированным взносом, и можно ли его вычитать из налога по УСН.
Как реагировать на требования налоговой
Нужно отвечать на все письма, в которых налоговая требует направить документы или явиться. Лучше отвечать письменно, чтобы каждое действие было зафиксировано и подтверждено документом: кассовым чеком почты и описью. Всё это понадобится, если вам придётся отстаивать правоту в суде.
Если в отношении ИП началось разбирательство, вы точно знаете, что ничего не нарушали и все документы у вас в порядке, то бояться нечего. Налоговая просто выполняет свою работу и ведёт проверку по регламентам до победного конца.
Налоговая может вызвать вас, чтобы вручить решение, которое она приняла после того, как рассмотрела материалы проверки. На вручение решения можно не явиться, тогда его отправят почтой.
Что нельзя делать ни в коем случае: не ответить на требование и не предоставить документы, которые запрашивает налоговая. Чтобы составить грамотный ответ, тщательно изучите ситуацию: просмотрите налоговую декларацию, поймите, есть ли в ней ошибки и какие, найдите законодательные и подзаконные акты, которые не учёл инспектор.
Вам будет проще, если вы следите за новостями и изменениями в законах или если у вас есть хороший юрист.
Как упростить взаимодействие с налоговой?
Радикальный способ — прописаться. Но такая возможность есть не всегда.
Лёгкий способ — получить электронную подпись. Она избавит сразу от нескольких проблем:
- Не нужно будет ходить на почту и тратить деньги на отправку ценных писем.
- Не нужно переживать, дошло письмо или нет.
- Сразу будет понятно, приняла ли налоговая декларацию.
Статья актуальна на 25.05.2022
Продолжайте читать
Самозанятым: какой товар продавать можно, а какой нет?
Как сотрудничать с самозанятыми и не нарушить закон
Рассылка для бизнеса
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур
Как зарегистрировать ИП в другом регионе
Наиболее часто они стремятся в мегаполисы, чтобы там зарабатывать на жизнь. Поэтому вопрос, как можно открыть ИП в другом городе, актуален. В этой статье раскроем нюансы регистрации ИП не по месту прописки.
1. Может ли гражданин РФ открыть ИП в другом регионе
Индивидуальные предприниматели вправе вести деятельность в любом регионе РФ, независимо от прописки. При этом постановка на учет будет происходить по месту регистрации в паспорте. Туда же необходимо направлять всю отчетность.
Иначе может обстоять ситуация с бизнесменами, выбравшими работу на патенте. Так, если адрес деятельности на ПСН не подпадает под налоговую, которая относится к ИП по прописке, и в которой он зарегистрирован, нужно будет встать на учет в еще одной инспекции — по адресу осуществления деятельности. Такие ИФНС могут находиться в разных регионах России.
2. Как регион деятельности ИП влияет на уплату налогов
В налоговом законодательстве существует 4 вида налогообложения для ИП:
- ОСН (общая система)
- УСН («упрощенка»),
- ПСН (патент),
- ЕСХН (сельскохозяйственный).
Кроме этого, есть еще самозанятость. На этом режиме платится НПД (налог на профессиональный доход), но они работают без оформления ИП. Платить налог на профессиональный доход можно также, зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя, если деятельность подходит под требования НПД. При этом платится налог 4% при работе с физическими лицами и 6% — с организациями и ИП.
Если применять ОСН, ЕСХН, прописка ИП на размер налогов не повлияет. На «упрощенке» ставка налога варьируется в зависимости от того, как определяется налоговая база. Если это «доходы» будет ставка 6%, а если «доходы минус расходы» — 15%.
А вот применение патентной системы напрямую зависит от того, где осуществляется деятельность. Выдается он также в том регионе, в котором ИП занимается своим бизнесом и адрес объектов, в которых предприниматель ведет свою деятельность, напрямую влияет на стоимость патента.
3. Как зарегистрировать ИП для работы в другом регионе
Разницы между открытием ИП, который будет вести деятельность по месту прописки, и ИП, работающим в другом регионе, при регистрации в налоговой нет. Важно лишь — куда направить документы. Это необходимо сделать в инспекцию по месту прописки будущего предпринимателя.
Прежде чем подавать документы, нужно решить, какие виды деятельности будет вести ИП и какой налоговый режим применять. Ведь, как мы рассмотрели в пункте 1 статьи, при работе на ПСН нужно встать на учет еще и в налоговую по месту осуществления деятельности, если она не совпадает с регистрирующей (которая по прописке ИП).
4. Как выбрать виды деятельности
К выбору кодов ОКВЭД нужно подойти серьезно. Если деятельность лицензируемая, придется получать лицензию. Также некоторые коды несовместимы с определенными налоговыми режимами, поэтому необходимо уточнять, возможно ли применение выбранного налогового режима при данной деятельности.
Предприниматель должен выбрать один основной код. Это будет деятельность, по которой ИП планирует получать максимальный доход. Кроме этого кода, можно указать еще дополнительные. Количество их законом не ограничено, но лучше не указывать много видов, т.к. это может вызвать ненужные вопросы в будущем, проверки, а также повышенную ставку по взносам за работников.
Мы рекомендуем указывать коды групп, состоящие из 4-х знаков, так вы охватите максимальное количество видов деятельности. При необходимости позднее можно будет удалить ненужные коды и добавить новые. Для этого подается заявление в налоговую.
5. Какие документы нужно подготовить для регистрации
Обязательных документов для регистрации ИП два:
- Заявление,
- Паспорт (копия).
Заявление подается по форме № Р21001. Оригинал паспорта также нужно взять с собой. Кроме этого, в некоторых случаях придется оплатить 800 руб. госпошлины, это зависит от того, как вы будете подавать документы.
Можно сразу же приложить заявление о переходе на УСН или ЕСХН, либо сделать это позднее.
В зависимости от вида предполагаемой деятельности могут понадобиться и другие документы. Например, справка об отсутствии судимости. Она требуется, если ИП указывает код деятельности — работа с несовершеннолетними.
Что делать, если ИП сменил адрес прописки
Вместе со сменой прописки, предпринимателю нужно внести изменения в единый реестр – ЕГРИП. Расскажем, о порядке действий в этом случае.
По какому адресу регистрируют ИП
Индивидуальных предпринимателей регистрируют в налоговой по месту проживания (Ст. 8 закона №129-ФЗ). В этом главное отличие от юрлиц, которым обязательно нужно иметь отдельное коммерческое помещение для бизнеса.
Регистрация по адресу проживания не мешает ИП работать по всей России. Например, он может иметь прописку в одном городе, а открыть магазин или производство в другом. Санкций со стороны налоговой за это не будет. Инспекторы не приедут домой к ИП, чтобы проверить его местонахождение.
Главное помнить, что вся корреспонденция будет приходить на адрес, указанный ЕГРИП. Если к почтовому адресу нет доступа, возможны проблемы с ведением бизнеса. Например, предприниматель не получит требование об уплате налогов или досудебную претензию заказчика.
Если предприниматель применяет ПСН (патентную систему налогообложения), он должен уведомить налоговую о месте деятельности. Например, ИП зарегистрирован в одном регионе, а патент на бизнес покупает в другом. В этом случае в каждом регионе действуют разные коэффициенты расчета налога.
Это правило не касается остальных налоговых режимов. Например, ИП может быть прописан в Воронеже, а вести бизнес в Москве, применяя «упрощенку». Платить налоги, страховые взносы, а также подавать декларации он должен по месту своей регистрации.
Нужно ли уведомлять налоговую при смене прописки
Не нужно. По закону регистрация изменений в ЕГРИП проходит без личного участия ИП. О смене прописки миграционная служба МВД сама уведомит налоговую в течение 10 дней. После этого налоговая внесет изменения в ЕГРИП в течение 5 дней. Еще 5 дней дается налоговикам, чтобы уведомить ПФР, ФСС и органы статистики.
Итого получается, что регистрация изменений по межведомственным запросам без участия предпринимателя занимает около 20 дней.
Иногда нет времени ждать. К тому же никто не гарантирует возможные задержки или ошибки при внесении данных в реестр. В таких случаях предприниматель может самостоятельно внести изменения. Процедура займет 5 рабочих дней.
В отдел налоговой по месту новой прописки подается заявление Р24001. Скачать бланк в PDF-формате можно с сайта ФНС. В нем нужно заполнить титульную страницу и листы В и Е.
На титульной странице указываем ОГРНИП и ФИО предпринимателя. Во втором пункте ставим «1». При желании можно указать электронную почту.
На листе В указываем адрес новой прописки.
На последнем листе Е прописываем электронную почту и контактный телефон. Здесь же можно указать, что хотим получить документы в бумажном виде.
К заявлению Р24001 нужно приложить копию документа, подтверждающего новую регистрацию. Например, паспорт с пропиской.
Подать заявление можно лично в налоговую, почтой, через МФЦ или с помощью нотариуса. Госпошлину оплачивать не нужно.
В течение 5 рабочих дней налоговая рассмотрит документы и внесет изменения в ЕГРИП. Предприниматель получит обновленную выписку из реестра.
ИНН и ОГРН останутся прежними.
Что делать после смены прописки ИП
Уведомлять ПФР, ФСС и органы статистики о смене прописки предприниматель не должен. За него это сделает налоговая.
Регистрация ИП не по месту прописки в 2022 году
Рассматриваем четыре основных способа открыть ИП (индивидуальное предпринимательство), не приезжая в налоговую инспекцию по месту прописки: от подачи документов онлайн — до привлечения нотариуса и представителя с доверенностью
Не все живут там, где прописаны. Многие за лучшей долей уезжают в другие регионы, предпочитая жить в съемной квартире, там, где перспектив больше, чем на малой родине. Но что делать будущему бизнесмену, если место жительства у него в одном месте, а прописка в другом? Можно ли зарегистрировать ИП в другом городе?
Важно понимать, что получить правовой статус индивидуального предпринимателя, то есть ИП, можно только по месту жительства. В той налоговой, которая обслуживает соответствующий город или район. Местом жительства считается адрес постоянного проживания по прописке, указанный в паспорте.
Когда прописка в Бельдяжках, туда и надо обращаться для открытия бизнеса. В столичной налоговой инспекции или МФЦ не примут документы от того, кто не является местным жителем. Только не расстраивайтесь! Есть несколько вариантов дистанционной регистрации ИП. Понимаем, кому же захочется ехать в эти самые Бельдяжки лично.
Способ 1: Онлайн-регистрация
Фрилансер Алексей решил зарегистрировать ИП в Новороссийске, хотя сам из Липецкой области. Ему подошел вариант отправки документов онлайн с электронной подписью. Самым сложным было найти удостоверяющий центр, который выдал бы недорогую ЭЦП для этой цели. Ему навязывали тарифы на год или варианты для решения множества других вопросов. В итоге он нашел за 500 рублей ЭЦП физлица специально для регистрации ИП, действующую три месяца. С ней он и подал документы через интернет.
Обратиться в нужную налоговую инспекцию можно через интернет, если у вас есть ЭЦП — электронная цифровая подпись. Если ЭЦП у вас нет, то придется «отбиваться» от приглашения прийти лично в родную налоговую.
Получить ЭЦП можно в любом удостоверяющем центре из списка Минкомсвязи. Найдите ближайшее отделение и отправляйтесь получать заветную ЭЦП.
Для регистрации ИП подойдет усиленная квалифицированная электронная подпись для граждан. Она действует недолго, стоит недорого и предназначена именно для подачи заявления на регистрацию в качестве предпринимателя, а не для множества других нужд.
После того, как вы получили ЭЦП, вам нужно подготовить и отправить пакет документов. Сделать это можно на портале Госуслуги, сайте ФНС или сервисе «Моё дело».
Обратите внимание, что в сформированном пакете должны находиться:
- заявление по форме Р21001;
- заявление о применении УСН (если вы не хотите работать на ОСНО);
- копии всех страниц паспорта.
На ответ налоговой стоит рассчитывать не раньше, чем через 3-5 рабочих дней. Кстати, ответ можно получить как в электронном виде, так и лично или по почте.
Что примечательно, уплачивать госпошлину в 800 рублей вам не нужно. За подачу документов на регистрацию в электронном виде пошлину отменили с 2019 года.
Способ 2: регистрация по почте
Мебельщик Илья живет в вологодской глубинке, хотя прописка у него московская. В столицу добираться для регистрации бизнеса накладно. Нотариус в его поселок приезжает раз в неделю, в МФЦ или налоговую надо ехать в соседний город, а про удостоверяющий центр, выдающий электронные подписи, вообще ничего не известно. Зато почта на соседней улице. Илья заполнил формы заявления на регистрацию ИП и квитанции для оплаты госпошлины через специальный сервис, заверил у нотариуса пакет документов. На почте ему помогли с описью и заказным письмом. До московской налоговой письмо добиралось неделю, еще 4 дня они принимали решение, а на десятый день Илья получил на email сообщение о том, что он теперь ИП.
Еще один способ — не появляться по месту прописки лично, но все же открыть ИП — это отправить документы почтой. Правда, каждую бумажку придется заверять у нотариуса.
Заполняете заявление по форме Р21001, заявление на УСН, квитанцию об оплате госпошлины. Сделать это можно с помощью бесплатного сервиса подготовки документов для регистрации ИП «Моё дело». Работает это так: вы вносите данные в онлайн-форму и получаете готовый к распечатке бланк, оформленный по всем правилам.
Распечатываете подготовленные документы, делаете скан-копии всех страниц паспорта и идете со всем этим к нотариусу. Он сверит все копии документов с оригиналами, скажет, где надо расписаться, прошьет все, что нужно прошить и заверить их своей печатью.
Отправляете комплект документов заказным письмом в ФНС по месту прописки. Если вы не знаете, к какой налоговой инспекции приписаны — выяснить это легко. Зайдите на сайт ФНС и введите свой адрес по прописке, чтобы найти нужную инспекцию.
Обязательно нужно указать ценность вашего письма на бланке отправки. Пусть там значится сумма не меньше, чем та, что вы потратили на услуги нотариуса. Тогда, если с вашими документами что-то случится в пути, и они не достигнут адресата, вы сможете компенсировать убытки.
Кроме того, нужно составить опись вложения в 2-х экземплярах. Они заверяются печатью почтового отделения. Один остается у вас на руках, другой — прикладывается к письму. Решение о том, присвоить вам статус ИП или нет, налоговая отправит на email, когда получит письмо и рассмотрит документы.
Сейчас при регистрации ИП не выдают специальные бланки свидетельств с печатями, а отправляют подтверждение о внесении записи в ЕГРИП, подписанное двумерным штрих-кодом. Его спокойно можно получить и в электронном виде, а потом распечатать.
Способ 3: регистрация через посредника
Дизайнер Марина попросила своего брата сходить за нее в налоговую на родине. Доверенность, составленную у нотариуса, и заполненное заверенное заявление на регистрацию она переслала обычным письмом из Москвы в Псков. Брат предъявил свой паспорт, доверенность, заявление и копию ее паспорта в местной налоговой. Через 3 дня его позвали забрать уже готовые документы. Чтобы получить лист записи ЕГРИП, он снова показал доверенность и паспорт. Потом отсканировал бумагу и отправил Марине на email. Ей не пришлось никуда ехать самой.
Еще одно решение — попросить кого-то за вас обратиться в нужную налоговую и передать пакет документов. Это может быть как знакомый, так и посторонний человек, сотрудник специализированной фирмы или частное лицо.
Для регистрации ИП через представителя потребуется:
- нотариально заверить копии всех страниц паспорта;
- заполнить и заверить у нотариуса заявление на регистрацию ИП. В заявлении нужно сразу указать способ получения ответа: через представителя, по почте или в электронном виде;
- оплатить госпошлину и сохранить квитанцию;
- оформить нотариальную доверенность на совершение регистрационных действий.
Чтобы все это «провернуть», можно обратиться к любому нотариусу в Москве. Вам понадобятся ваш паспорт и паспортные данные доверенного лица. Уже через несколько минут нотариус торжественно вручит вам действующую доверенность.
Останется только передать доверенность и заверенную копию своего паспорта своему доверенному лицу. С этими документами посредник сможет сходить в налоговую по месту вашей прописки или в МФЦ по месту жительства, в родных Бельдяжках.
Способ 4: регистрация через нотариуса
Ольга открывала свой магазин в Москве, хотя прописана в Хабаровске. Ехать на Дальний Восток ради регистрации ИП она не хотела. Не особо доверяла интернету и почте. Поэтому решила отправить пакет документов через нотариуса. Она пришла в нотариальную контору с паспортом и заполненным заявлением Р21001. Остальное нотариус сделал за нее. Через несколько дней нотариус переслал Ольге на email лист записи ЕГРИП, что и является подтверждением ее нового статуса — ИП.
Не хотите использовать способы, перечисленные выше, — держите еще один: через нотариуса.
В этом случае вам нужно взять свой паспорт и заполненное заявление на регистрацию ИП и прийти к нотариусу. Он удостоверит ваши данные и документы и передаст весь пакет документов через интернет в вашу налоговую, заверив все своей электронной подписью. В этом случае вам не понадобятся ни ЭЦП, ни посредник, ни почта.
Дальше события будут развиваться примерно так: через 3-5 рабочих дней ваш нотариус получит от ФНС подтверждение того, что вы стали индивидуальным предпринимателем, и передаст его вам.
Выводы и цифры
Итак, в этой статье мы рассмотрели 4 основных способа открыть ИП и не приезжать в налоговую инспекцию по месту прописки:
- Онлайн, с электронной подписью от удостоверяющего центра. Затраты — от 500-1 000 рублей на ЭЦП, госпошлина — 0 рублей. Итого — от 500 рублей.
- По почте, отправив заказное письмо с нотариально заверенными документами. Затраты — от 900-2 000 рублей на услуги нотариуса и от 300-500 рублей на почтовые расходы, госпошлина — 800 рублей. Итого — от 2 000 рублей.
- Через представителя с доверенностью. Затраты — от 2 000-3 500 рублей за доверенность и заверение копии паспорта. Помощь компании-посредника обойдется еще в 2 000-5 000 рублей. Госпошлина — 800 рублей. Дополнительно нужно передать документы своему представителю в другом городе, это — тоже расходы. Итого — от 2 800 рублей, если просить о помощи знакомого, и от 4 800 рублей, если обращаться в специализированную фирму.
- Через нотариуса, который заверит документы своей ЭЦП и отправит их в налоговую сам. Затраты — от 1 000-3 000 рублей за эту услугу, госпошлина — 0 рублей. Итого — от 1 000 рублей.
Надеемся, наша статья помогла вам разобраться в вопросах удаленной регистрации ИП. Теперь вы знаете, что посещать налоговую лично для регистрации ИП необязательно.
Однако, кроме регистрации ИП, вам понадобится еще и надежный помощник в ведении бухгалтерии. Ведь вместе с правовым статусом индивидуального предпринимателя у вас появятся обязанности по уплате налогов и сдаче отчетности.
Таким помощником для вас станет сервис интернет-бухгалтерии «Моё дело». В нем можно не только бесплатно подготовить пакет документов для регистрации ИП, но и вести учет, уплачивать налоги, начислять зарплаты сотрудникам и многое другое.
Оцените интернет-бухгалтерию «Моё дело» в течение 3-х дней совершенно бесплатно.