Как получить налоговый вычет за фитнес

Как получить налоговый вычет по расходам на фитнес

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на фитнес?

Социальный налоговый вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги можно заявить, если вы работали, уплачивая налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, и оплачивали фитнес-услуги для себя, своих детей или подопечных до 18 лет, а в случае обучения детей или подопечных по очной форме — до 24 лет.

НДФЛ можно вернуть, если:

• услуги оказывала организация или индивидуальный предприниматель, для которых деятельность в области физической культуры и спорта является основной и которые включены в специальный перечень (он формируется до 1 декабря текущего года на следующий год);
• сами услуги на тот момент, когда вы понесли расходы, были включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством Российской Федерации.

Максимальный срок давности для оформления социального налогового вычета — 3 года.

2. Каков размер налогового вычета по расходам на фитнес?

Размер налогового вычета — это сумма, потраченная на физкультурно-оздоровительные услуги, но не более 120 000 рублей. Вернуть вы сможете 13% от нее.

Но нужно помнить:

• налоговый вычет по расходам на фитнес суммируется с другими социальными вычетами (за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность). То есть если за налоговый период вы уже оформили вычет по расходам, например, на свое образование на 100 000 рублей, то за фитнес сможете заявить не более 20 000 рублей;
• сумма, которую можно получить, не может превышать размер уплаченного НДФЛ.

3. Какие нужны документы?

Вам понадобятся документы, подтверждающие фактические расходы на физкультурно-оздоровительные услуги:

• договор на оказание услуг или его копия;
• кассовые чеки.

4. Как оформить вычет через налоговую?

Оформить налоговый вычет по расходам на фитнес в налоговой можно будет начиная с 2023 года. При этом вернуть деньги вы сможете по расходам, понесенным в 2022 году.

5. Как получить налоговый вычет через работодателя?

Оформить налоговый вычет по расходам на фитнес-услуги у работодателя можно начиная с 2022 года. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства документы, подтверждающие фактические расходы на фитнес, и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Не позднее 30 календарных дней налоговый орган направит вам и вашему работодателю уведомление о подтверждении права на вычет. Вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно оформить до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. В этом случае из вашей зарплаты не будет удерживаться НДФЛ — до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма налога к возврату.

Как получить налоговый вычет за занятия фитнесом и спортом

С 1 августа 2021 года перечень социальных налоговых вычетов пополнился вычетом за занятия спортом и физкультурой. Теперь плательщики НДФЛ смогут вернуть налог от суммы, которая потрачена на фитнес-центры, бассейны и другие спортивно-оздоровительные услуги. Расскажем, когда и как можно будет получить новый налоговый вычет.

Что такое налоговый вычет за спорт

В России граждане, которые получают доход и платят с него НДФЛ, имеют право возвращать часть уплаченного налога. Вернуть деньги можно за услуги, которые входят в перечень социальных налоговых вычетов. Например, за лечение, обучение, благотворительность.

С 1 августа 2021 года вступил в силу закон о новом виде социального вычета — за физкультурно-оздоровительные услуги, например занятия в тренажерных залах, фитнес-центрах, детских спортивных секциях. С 2022 года получить налоговый вычет можно:

• за себя;
• за детей до 18 лет, в том числе усыновленных;
• за подопечных до 18 лет, например за несовершеннолетних, над которыми оформлена опека или попечительство.

Председатель Государственной Думы Федерального собрания РФ Вячеслав Володин прокомментировал новые выплаты в личном Telegram-канале. Он отметил, что государство приравнивает расходы на спорт к социально значимым, потому что это вклад в здоровье.

Комментарий Председателя Госдумы Федерального собрания Вячеслава Володина в личном Telegram-канале

Кто может вернуть деньги за занятия фитнесом и спортом

Вернуть налог смогут только те, кто платит подоходный налог. Например, самозанятые и получатели зарплат в конверте претендовать на вычет не могут, если в течение года у них не было дохода, который облагался по ставке 13 % — п. 3 и п. 6 ст. 210 НК РФ.

Требования к спортивному учреждению. Вычет НДФЛ можно получить за следующие спортивные и фитнес-услуги:

1. за групповые, индивидуальные или самостоятельные занятия в фитнес-клубах, спортивных секциях, бассейне, прыжки с парашютом;
2. за подготовку к городским, региональным или международным соревнованиям из перечня Минспорта, за участие в платных физкультурных мероприятиях со взносами;
3. за программу тренировок и услуги тренера.

Причем неважно, кто предоставляет услуги: госучреждение, частный физкультурно-спортивный центр или ИП, — главное, чтобы он входил в перечень Минспорта России. Этот список будет сформирован до 1 декабря 2021 года и опубликован на сайте ведомства.

Чтобы войти в перечень Минспорта на 2022 год, спортивные организации или ИП должны были самостоятельно подать соответствующее заявление в Минспорта своего региона до 16 октября 2021 года.

До 1 ноября 2021 года региональное спортивное ведомство должно было проверить заявки от учреждений и ИП на соответствие требованиям. И если все в порядке, данные будут переданы в федеральное ведомство для включения в перечень.

Перечень Минспорта РФ будет обновляться ежегодно. В последующие годы ФСО и ИП должны подавать заявки на включение в список до 1 октября предшествующего года. Если организация не успела подать документы в этом году и планирует войти в перечень Минспорта РФ на 2023 год, она должна подать заявку в региональное ведомство до 1 октября 2022 года.

Когда можно получить вычет за спорт

Вычет за спорт можно будет получить начиная с 1 января 2022 года. Его можно оформить за тот календарный год, в котором оплачены физкультурно-оздоровительные услуги. За услуги в 2021 году вернуть вычет нельзя.

Документы на получение социальных вычетов можно заявить в течение трех лет. Если вы купили абонемент в 2022 году, то подать заявление в ФНС на возврат налога можно в 2023, 2024 или 2025 году.

Вернуть деньги можно двумя способами:

1. через налоговую: с 2023 года можно будет подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ за предыдущий год и единоразово получить всю сумму вычета;
2. через работодателя: уже в 2022 году можно обратиться с заявлением к работодателю, чтобы он не удерживал подоходный налог с зарплаты от затрат на услуги спорта в этом же году. Для этого способа возврата нужно подать в налоговую документы, подтверждающие расходы на спорт, и получить уведомление, которое подтверждает право на возврат социального налогового вычета. В нем будет сообщаться, что налогоплательщик еще не вернул максимально возможную сумму вычета за календарный год. Это уведомление налоговая сама направляет работодателю.

Какие документы нужно предоставить в налоговую

При подаче документов на вычет вам понадобятся документы, подтверждающие расходы на физкультуру и спорт:

• копия договора со спортивным учреждением или ИП из перечня Минспорта РФ об оказании физкультурно-оздоровительных услуг;
• кассовый чек: бумажный чек, электронная квитанция, выписка из банка, расписка продавца — любой вариант по форме требований (cт. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ);
• реквизиты банковского счета для перечисления денег;
• свидетельство о рождении ребенка, если вычет формируется по расходам на детские занятия.

Если будете подавать документы через налоговую, дополнительно придется сдать декларацию 3-НДФЛ.

Максимальная сумма, которую можно вернуть

Максимальная сумма затрат за год для всех социальных вычетов — 120 000 ₽. То есть если вы платите НДФЛ в размере 13 %, то максимум за год можно вернуть 15 600 ₽ от 120 000 ₽.

Нужно понимать, что если в налоговом периоде вы уже получали вычет, например, за услуги стоматолога на 70 000 ₽ и по ставке 13 % возврат составил 9100 ₽, то за фитнес сможете вернуть налог только с оставшейся суммы — 50 000 ₽.

Но в эти 120 тысяч не входят расходы на дорогостоящее лечение и затраты на образование детей или подопечных до 50 000 ₽ на каждого ребенка.

Анастасия Рязанцева, налоговый эксперт Solar Staff:

— В выигрыше все: и физлица, и организации, и ИП, которые оказывают физкультурно-оздоровительные услуги. Если они включены в перечень Минспорта РФ, это даст им некоторое преимущество в виде скидки от государства на услуги, что позволит увеличить количество клиентов.

Например, это может коснуться спортивных детских секций — многие родители могут сделать выбор в пользу вычета. Особенно если ребенок занимается не профессионально, а для общего развития.

Налоговый вычет за спорт: как получить в 2022 году

С 1 января 2022 года у налогоплательщиков появилась возможность возмещать расходы на занятия спортом — за себя и за детей. Максимальный размер вычета составляет 15 600 руб. Чтобы получить деньги, нужно иметь на руках документы, подтверждающие фактические траты, и пользоваться услугами организации из списка Министерства спорта.

Вычет по НДФЛ за физкультурно-оздоровительные услуги введен Федеральным законом от 05.04.2021 № 88-ФЗ. Как и в случае с другими социальными вычетами, у налогоплательщика появляется возможность вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ.

На сегодняшний день существуют социальные, инвестиционные, профессиональные, имущественные и стандартные вычеты. Налогоплательщики могут компенсировать часть расходов на покупку недвижимости, лечение, обучение, благотворительность.

Вычет на занятия спортом относится к категории социальных и на него может рассчитывать любой гражданин, который является плательщиком НДФЛ. Если у физлица нет облагаемого дохода, то в вычете ему откажут.

Несмотря на то, что Федеральный закон от 05.04.2021 № 88-ФЗ вступил в силу с 1 августа 2021 года, сам вычет за спорт применяется к доходам, полученным налогоплательщиками начиная с 1 января 2022 года.

• Условия для получения спортивного вычета
• Какие документы нужны для получения вычета за спорт
• Какие нюансы стоит учесть

Условия для получения спортивного вычета

Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов. Однако по сумме есть ограничение — не более 120 000 руб. в год в совокупности с другими социальными вычетами. То есть спортивный вычет считается не отдельно, а идет в общий зачет с вычетами на лечение, обучение и так далее. При этом каждый самостоятельно определяет, в какой пропорции какие расходы он заявляет в налоговой декларации.

Таким образом, с учетом лимитированной суммы в 120 000 руб. и ставки налога 13 % максимальный размер вычета составит 15 600 руб.

Если у вас есть дети до 18 лет, которые посещают физкультурно-спортивные организации (фитнес-центры, детские спортивные школы, секции по любому виду спорта и т.д.), вычет можно оформить и на них.

Перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, на которые распространяется вычет, обозначен в Распоряжении Правительства РФ от 06.09.2021 № 2466-Р.

Возврат части ранее уплаченного НДФЛ возможен только в том случае, если услугу оказывали организации или ИП из специального списка Минспорта. Он будет формироваться ежегодно на основании данных из регионов.

Требования к организациям и ИП для включения в список ведомства определены в Постановлении Правительства от 06.09.2021 № 1501. Основные критерии: физическая культура и спорт являются основным видом деятельности организаций, в штате работают сотрудники с профильным образованием не ниже среднего профессионального, организация не должна входить в реестр недобросовестных поставщиков товаров и услуг. По данным Минспорта, в 2021 году в перечень вошли более 3 800 организаций во всех регионах страны.

Какие документы нужны для получения вычета за спорт

Для получения вычета потребуются документы, подтверждающие фактические расходы на оплату спортивной услуги:

• копия договора на оказание услуг;
• копии кассовых чеков (могут быть представлены как в бумажном, так и в электронном виде).

Заявить о спортивном вычете можно с помощью декларации по форме 3-НДФЛ за 2022 год, уточняется на сайте ФНС. Документы направляются в налоговый орган на проверку после 1 января 2023 года, по итогам 2022 года. Декларация 3-НДФЛ проверяется инспекцией в течение трех месяцев. Если все хорошо, то по заявлению налогоплательщика в течение 1 месяца производится возврат средств. Так что деньги вернут только в 2023 году

Однако ФНС предупредила, что в целях экономии времени лучше оформлять вычет через работодателя. Он временно перестанет удерживать 13 % из зарплаты. В этом случае вернуть часть затрат можно будет в течение 2022 года, не дожидаясь его окончания.

Для этого необходимо подготовить письменное заявление на получение налогового вычета от работника, а также принести работодателю уведомление из налогового органа о подтверждении права на вычет.

Обратите внимание: вычет одобрят, если в момент приобретения абонемента спортивная организация и оплаченные услуги были включены в перечень, утвержденный правительством .

Право на получение социального налогового вычета подтверждается налоговиками в течение 30 календарных дней со дня подачи заявления и подтверждающих документов.

Сегодня многие активно пользуются личным кабинетом налогоплательщика-физлица на сайте ФНС, там можно быстро заполнить декларацию и заявление для налогового агента, у которого планируется получать налоговый вычет.

Какие нюансы стоит учесть

В отличие от имущественного вычета, связанного с приобретением жилья, который не ограничен сроками (можно получать во все последующие годы пока не выберешь сумму налогового вычета), социальные вычеты предоставляются только в год, когда услугами воспользовались.

При заявлении вычета на ребенка нужно приложить документы, подтверждающие родство.

Если вы хотите в одном году заявить на получение и имущественного, и социального вычета, то в первую очередь лучше начать с социального вычета, так как его перенести нельзя.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Что известно про налоговый вычет за спорт и фитнес: основные условия

В списке расходов, которые подходят для налогового вычета и возврата НДФЛ, случилось пополнение: добавились физкультурно-оздоровительные услуги. Стоимость абонементов в фитнес-клубы , спортивных секций, персональных тренировок, йоги и бассейна теоретически может снизиться на 13%. Потому что часть затрат можно будет возместить из бюджета с помощью социального вычета.

Радоваться пока рано: у этого вычета все еще слишком много неизвестных. А использовать его можно не раньше 2022 года.

Что это за вычет

Налоговые вычеты предоставляются за расходы на какие-то полезные с точки зрения государства цели. Они уменьшают налоговую базу при расчете НДФЛ, а образовавшуюся при этом переплату можно вернуть из бюджета. Если налог только начисляется, но не уплачен, сумма станет меньше — получится экономия.

Есть разные виды вычетов: имущественные, социальные, инвестиционные, стандартные, профессиональные. Новый закон коснулся группы социальных налоговых вычетов. До изменений она объединяла такие статьи расходов:

1. Образование.
2. Медицинские услуги.
3. ДМС.
4. Страхование жизни.
5. Пенсионные взносы и страхование.
6. Благотворительность.
7. Оценка квалификации.

Теперь в этом списке появятся еще и физкультурно-оздоровительные услуги.

То есть расходы на них будут уменьшать налоговую базу — и появится шанс вернуть из бюджета немного денег за занятия спортом.

Кто получит вычет за спорт

Вернуть или уменьшить НДФЛ за физкультурные услуги можно при таких условиях:

1. Оплачены физкультурно-оздоровительные услуги за себя или своих детей до 18 лет. О супруге, родителях, братьях и сестрах, как в случае с другими расходами, речи не идет.
2. Услуга входит в перечень, который утвердит правительство. Его пока нет.
3. Для организации или ИП, который оказывает услуги, это основная деятельность.
4. Организация или ИП входит в перечень Минспорта. Он появится до 1 декабря 2021 года.

Должны соблюдаться и общие условия для вычета: его заявляет резидент РФ, который платит НДФЛ по ставке 13%. Например, ИП на упрощенке и самозанятые без дополнительных доходов не смогут вернуть налог таким способом.

Какие расходы подходят для вычета

В налоговом кодексе будет только общий термин — физкультурно-оздоровительные услуги. А какие именно — это еще предстоит решить правительству. Есть время до 2022 года.

Может быть, в список войдут групповые занятия в фитнес-клубах , абонементы в тренажерные залы и бассейны. А индивидуальные тренировки или уроки йоги могут не войти. Пока это просто предположения. Как с медициной: установка пломбы подходит для вычета, а платная палата в стационаре — нет. Нужно ждать перечня.

Как победить выгорание

Где можно платить за спорт ради вычета

Пока понятно, что у организаций и ИП, оказывающих услуги, основной ОКВЭД должен быть связан со спортом. Совсем не обязательно у вашего фитнес-клуба именно так. Он может иметь основной код вида деятельности, связанный с красотой, медициной или гостиничными услугами. Тогда расходы не подойдут для вычета.

Еще организация должна быть в списке Минспорта. Туда предстоит как-то попасть — скорее всего, придется подтверждать соответствие каким-то требованиям. И тоже не факт, что ваш любимый фитнес-клуб это сделает. Но нет в списке Минспорта — нет и вычета за спорт.

Могут возникнуть проблемы и с набором услуг. Если в абонемент входят тренировки, массаж и сауна, запросто может оказаться, что для вычета подойдут только тренировки и надо как-то разделить расходы. Как с детскими садами и лекарствами: попробуйте оформить вычет за образовательные услуги или получить рецепт на мазь для суставов. Проще отказаться от вычета.

Возможно, все будет легко и удобно: организации попадут в список Минспорта по одной электронной заявке, для подтверждения расходов хватит чека, а в перечень оздоровительных услуг войдет массаж улитками и танцы на пилоне. Пока ждем.

Сколько денег можно вернуть при оплате фитнеса

Сумма к возврату составит 13% от расходов — с учетом годового лимита.

Расходы на физкультурно-образовательные услуги войдут в максимальную сумму социального вычета. Она составляет 120 000 Р в год, и пока разговоров об увеличении лимита нет.

То есть расходы на свое обучение и образование братьев и сестер, медицинские услуги для себя и членов семьи, страхование, пенсионные взносы и абонемент в фитнес-клуб позволят вернуть максимум 15 600 Р за год: 120 000 Р × 13%.

Например, абонемент на групповые занятия фитнесом стоит 16 000 Р . НДФЛ к возврату — 2080 Р . Если в том же году уплачено 30 000 Р за обучение в автошколе и 45 000 Р за лечение зубов, общая сумма вычета составит 91 000 Р , а вернуть получится 11 830 Р налога.

Но если в том же году заплатить еще и 60 000 Р за персональные тренировки по боксу для ребенка, вернуть можно будет только 15 600 Р . Хоть общая сумма расходов и составит 151 000 Р , к вычету принимается не более 120 000 Р .

Когда можно вернуть налог за спорт

Этот вычет будет применяться только с 2022 года. То есть НДФЛ получится вернуть при оплате фитнеса в 2022 году и позднее. При покупке абонемента в 2021 году вернуть налог нельзя — даже если заплатить за год вперед. Важен не период занятий, а дата оплаты.

При оплате спортивных услуг в 2022 году налог можно будет вернуть практически сразу — через работодателя. Или по окончании года — с помощью декларации.

Никакие спортивные расходы до 1 января 2022 года для вычета использовать точно не получится.

Если купить абонемент и не ходить на тренировки

Для этого вычета важна оплата. Ходите вы на тренировки или нет — проверять никто не будет. Налоговой не так уж важно, удалось ли налогоплательщику похудеть, накачать мышцы или научиться плавать брассом. Главное — потратиться на что-то полезное.

Это как с учебой: можно оплатить занятия в автошколе, но не закончить ее — и все равно получить вычет.