Как рассчитать подоходный налог с зарплаты в excel

Как высчитать в программе EXCEL "ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ" и "К ВЫДАЧЕ", в задании №2

\u0422.\u0435. \u0432 \u044f\u0447\u0435\u0439\u043a\u0435 \u0441\u0442\u043e\u043b\u0431\u0446\u0430 \"\u041a \u0432\u044b\u0434\u0430\u0447\u0435\" \u0434\u043e\u043b\u0436\u043d\u0430 \u0431\u044b\u0442\u044c \u0444\u043e\u0440\u043c\u0443\u043b\u0430 \u0442\u0438\u043f\u0430: =B3-B4

\u0412\u0441\u0442\u0430\u0432\u043b\u044f\u0435\u0448\u044c \u0444\u043e\u0440\u043c\u0443\u043b\u0443 \u0438 \u0442\u044f\u043d\u0435\u0448\u044c \u0432\u043d\u0438\u0437 \u0437\u0430 \u0443\u0433\u043e\u043b\u043e\u043a, \u043a\u0430\u043a \u043d\u0430 \u043a\u0430\u0440\u0442\u0438\u043d\u043a\u0435 \u0432\u043e \u0432\u043b\u043e\u0436\u0435\u043d\u0438\u0438\u2193">,<"id":22038203,"content":"\u041f\u043e\u0434\u043e\u0445\u043e\u0434\u043d\u044b\u0439 \u043d\u0430\u043b\u043e\u0433 \u0441\u043e\u0441\u0442\u0430\u0432\u043b\u044f\u0435\u0442 13% \u043e\u0442 \u043e\u043a\u043b\u0430\u0434\u0430.
\u0415\u0441\u043b\u0438 \u043e\u043a\u043b\u0430\u0434\u044b \u0441\u043e\u0442\u0440\u0443\u0434\u043d\u0438\u043a\u043e\u0432 \u0437\u0430\u043f\u0438\u0441\u0430\u043d\u044b \u0432 \u0441\u0442\u043e\u043b\u0431\u0446\u0435 C (C2:C7), \u0442\u043e \u0434\u043b\u044f \u0432\u044b\u0447\u0438\u0441\u043b\u0435\u043d\u0438\u044f \u043f\u043e\u0434\u043e\u0445\u043e\u0434\u043d\u043e\u0433\u043e \u043d\u0430\u043b\u043e\u0433\u0430 \u0432 \u044f\u0447\u0435\u0439\u043a\u0430\u0445 \u0441\u0442\u043e\u043b\u0431\u0446\u0430 D \u043d\u0443\u0436\u043d\u043e \u0432\u0441\u0442\u0430\u0432\u0438\u0442\u044c \u0444\u043e\u0440\u043c\u0443\u043b\u044b \u0432\u0438\u0434\u0430:
=C2*13%
\u0414\u043b\u044f \u0432\u044b\u0447\u0438\u0441\u043b\u0435\u043d\u0438\u044f \u0437\u043d\u0430\u0447\u0435\u043d\u0438\u0439 \u0432 \u0441\u0442\u043e\u043b\u0431\u0446\u0435 E (\"\u041a \u0432\u044b\u0434\u0430\u0447\u0435\", E2:E7) \u043d\u0443\u0436\u043d\u043e \u0432\u0441\u0442\u0430\u0432\u0438\u0442\u044c \u0444\u043e\u0440\u043c\u0443\u043b\u044b \u0432\u0438\u0434\u0430:
=C2-D2
\u0420\u0430\u0437\u0443\u043c\u0435\u0435\u0442\u0441\u044f, \u043a\u0430\u0436\u0434\u0430\u044f \u0438\u0437 \u0444\u043e\u0440\u043c\u0443\u043b \u0437\u0430\u043f\u0438\u0441\u044b\u0432\u0430\u0435\u0442\u0441\u044f \u043e\u0434\u0438\u043d \u0440\u0430\u0437, \u0430 \u0437\u0430\u0442\u0435\u043c \u0440\u0430\u0441\u0442\u044f\u0433\u0438\u0432\u0430\u0435\u0442\u0441\u044f \u043d\u0430 \u043d\u0443\u0436\u043d\u043e\u0435 \u0447\u0438\u0441\u043b\u043e \u0441\u0442\u0440\u043e\u043a.">]" data-test="answer-box-list">

Из столбца "Оклад" вычесть столбец "Подоходный налог".
Т.е. в ячейке столбца "К выдаче" должна быть формула типа: =B3-B4

Вставляешь формулу и тянешь вниз за уголок, как на картинке во вложении↓

Расчет НДФЛ и взносов в Excel

Расчет сумм НДФЛ и взносов в социальные фонды с помощью программы Excel для ежемесячной уплаты налогов с зарплаты работников и использования для подготовки и сдачи отчетности. Скачать файл с примером.

Основная таблица

Этим способом учета заработной платы, расчета сумм НДФЛ и взносов в Excel я пользовался в течение 10 лет вплоть до закрытия нашего предприятия. Он позволяет самостоятельно, без знания основ программирования, справиться с решением задач по учету заработной платы работников и уплатой НДФЛ и взносов, рассчитанных из нее.

Таблица с расчетом НДФЛ и взносов от заработной платы

Для такого учета на листе Excel создается таблица, в первой строке которой записываются названия колонок (граф). Строка заголовков закрепляется, чтобы всегда оставалась в поле зрения.

Каждый месяц на сотрудника заполняется одна строка с его начислениями и расчетом, которую условно можно разделить на четыре части. Я их вынес в названия первых четырех параграфов.

Период

Первую колонку называем «Год», а вторую «Месяц». Такое деление периода на две колонки необходимо для более удобного применения автофильтра. Формат ячеек во всех неденежных столбцах оставляем «Общий», в ячейках с денежными суммами устанавливаем формат «Числовой» с двумя знаками после запятой.

Учет заработной платы

Третью колонку называем «ФИО», а дальше в зависимости от тех начислений, которые вы отражаете в учете. У меня это следующие колонки (номер графы равен номеру пункта в списке):

  1. «За отр. дни» – начислено за отработанные дни или оклад;
  2. «Отпускные»;
  3. «3 дня за сч. пред.» – пособие по временной нетрудоспособности, начисленное за счет работодателя;
  4. «Пособ. по вр. нетр.» – пособие по временной нетрудоспособности, начисленное за счет ФСС;
  5. «Пособ. не обл. нал.» – государственные пособия, не облагаемые НДФЛ.

В названиях колонок можно указать коды доходов, которые будут служить подсказкой при подготовке отчетов по форме 2-НДФЛ.

Расчет НДФЛ

Для расчета НДФЛ нам необходимо определить базу налогообложения, для этого складываем все налогооблагаемые доходы (в нашем примере – это колонки 4, 5, 6 и 7) и вычитаем из них сумму стандартных налоговых вычетов. Чтобы рассчитать НДФЛ, добавляем еще три столбца:

  1. «Вычет детск.» – сумма стандартных налоговых вычетов на детей;
  2. «База» – налогооблагаемая база;
  3. «НДФЛ» – сумма исчисленного НДФЛ.

Раньше у меня была в таблице Excel еще одна колонка с вычетом общим (на скриншоте она под номером 9, в файле для скачивания ее нет), который по 2011 год предоставлялся всем работникам в размере 400 рублей. Вы можете добавить еще одну колонку с вычетами, если кому-то из ваших сотрудников предоставлены другие налоговые вычеты, или приплюсовать их к детским.

Сумму НДФЛ в размере 13% рассчитываем, умножив базу на 0,13. Округлять полученное значение в ячейке не нужно, так как начисленный НДФЛ округляется по каждому работнику за год. За каждый месяц, кроме декабря, общую сумму исчисленного НДФЛ при заполнении платежного поручения округляем до рублей, а при уплате за декабрь, сравниваем сумму уплаченного налога за 11 месяцев с суммой налога по всем отчетам 2-НДФЛ, и разницу между ними следует оплатить за декабрь. Обязательно сравните эту сумму с суммой налога, полученной за декабрь из таблицы Excel – разницы между ними или не будет, или будет очень небольшая.

Расчет взносов

Для расчета взносов в нашей таблице Excel используются следующие колонки:

  1. «Страх. ПФ» – взносы в ПФР на страховую часть пенсии;
  2. «ФФОМС» – взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования;
  3. «ФСС» – взносы в ФСС на страхование случаев временной нетрудоспособности и материнства;
  4. «НС и ПЗ» – взносы в ФСС на страхование несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

Для расчета взносов в социальные фонды используется сумма начислений из колонок 4, 5 и 6, умноженная на соответствующий коэффициент.

Скачать пример

В примере для скачивания применены для расчета взносов в ПФР и ФОМС процентные ставки 2017 года (22% и 5,1% соответственно), НДФЛ в размере 13%, НС и ПЗ в размере 0,2%.

Для выборки данных за определенный период по конкретному сотруднику используйте автофильтр. Если у вас, как у меня на скриншоте, вдруг начисление окажется меньше предоставленного вычета, учтите его в следующем периоде, когда доход превысит вычет. В течение года неиспользованные вычеты накапливаются, а 31 декабря сгорают.

2 комментария для “Расчет НДФЛ и взносов в Excel”

У Вас в примере расчета НДФЛ ошибка.
НДФЛ – без копеек.
Стро­ки для ука­за­ния сумм НДФЛ не преду­смат­ри­ва­ют их от­ра­же­ние с ко­пей­ка­ми. Ведь спе­ци­аль­ных ячеек, раз­де­лен­ных от суммы в руб­лях точ­кой, Рас­чет 6-НД­ФЛ для сумм на­ло­га на со­дер­жит. И это не слу­чай­но: по об­ще­му пра­ви­лу сумма на­ло­га ис­чис­ля­ет­ся в пол­ных руб­лях. Сумма на­ло­га менее 50 ко­пе­ек от­бра­сы­ва­ет­ся, а сумма на­ло­га 50 ко­пе­ек и более округ­ля­ет­ся до пол­но­го рубля (п. 6 ст. 52 НК РФ). Это озна­ча­ет, что НДФЛ в Рас­че­те ука­зы­ва­ет­ся в пол­ных руб­лях без ко­пе­ек.

Здравствуйте, Владимир!
Если округлять НДФЛ каждый месяц, то накопительная сумма округленных месячных НДФЛ по итогам квартала и тем более года, как правило, немного не будет совпадать с фактической.

Ссылка на основную публикацию