Плюсы и минусы большого уставного капитала
Вы решили заняться бизнесом и создать компанию. Перед вами встал вопрос, какой уставный капитал лучше большой или минимальный. Как определиться? В этой статье попробуем рассмотреть плюсы и минусы большого уставного капитала.
Что такое уставный капитал? Говоря простым языком, уставный капитал является личным материальным вкладом в создание бизнеса. Люди, внесшие свои денежные или другие материальные средства в уставный капитал, становятся хозяевами предприятия.
Уставный капитал становится как бы неприкосновенным запасом хозяйственного общества. Его можно потратить на развитие бизнеса. Но денежная сумма, равная размеру уставного капитала, всегда будет вычитаться при определении чистой прибыли предприятия, то есть с нее нельзя будет выплачивать дивиденды совладельцам бизнеса.
Уставный капитал образуют следующие типы хозяйственных компаний:
- Общество с ограниченной ответственностью — минимум капитала — десять тысяч рублей.
- Народное предприятие (то есть предприятие, больше 75% акций которого принадлежит его работникам) — минимум капитала — один размер минимальной оплаты труда, действовавший на день создания предприятия, умноженный на тысячу.
- Публичное акционерное общество — минимум — 100 тысяч рублей.
- Непубличное акционерное общество — минимум — 10 тысяч рублей.
При банкротстве предприятия компании отвечают по долгам перед контрагентами в размере, вложенном в уставный капитал общества. Исходя из этого, и будем определять преимущества и недостатки большого уставного капитала.
Основные плюсы
- Для контрагентов компания с большим уставным капиталом выглядит более надежной. Компания сможет получать более крупные заказы и банковские кредиты. Компания сможет привлекать инвесторов и участвовать в государственных инвестиционных программах.
- Вложения в уставный капитал не облагаются налогом. Если компании необходимо будет привлечь дополнительные инвестиции для развития бизнеса, то средства, вложенные в увеличение уставного капитала не будут облагаться подоходным налогом и налогом на прибыль. При долгосрочных бизнес-проектах это дает возможность сэкономить на налогах.
- Компания сможет получать лицензии на определенные виды деятельности Для получения разрешения на определенные виды деятельности необходимо иметь большой капитал. Например, производством водки может заниматься компания, имеющая уставный капитал не меньше 80 миллионов рублей, а производством прочих спиртных напитков градусом более 15% — предприятия с уставным капиталом не менее 10 миллионов рублей. Торговля спиртными напитками с содержанием алкоголя более 15% в рознице предполагает минимальный порог капитала 300 тысяч рублей. Банковская деятельность еще больше ограничивается государством. Пройти государственную регистрацию смогут только банки, минимальный порог уставного капитала которых начинается с 300 миллионов рублей, а для банков с универсальной лицензией с одного миллиарда рублей. Минимальный порог уставного капитала страховых компаний составляет 120 миллионов рублей.
Основные минусы
- Учредители должны будут внести значительные личные средства для создания бизнеса. Внести их нужно — 50% сразу, а оставшуюся сумму в течении одного календарного года. Часто начало бизнеса не требует больших затрат. Например, это может быть фирма по оказанию определенных услуг, розничная торговля или небольшое производство. И инвестируют в него люди, не имеющие больших средств, для вложений. В таком случае начинать бизнес лучше с небольшого уставного капитала.
- Сумму уставного капитала придется вычитать при определении чистой прибыли и нельзя будет распределить между собственниками в виде дивидендов. При составлении годового бухгалтерского баланса, сумма чистой прибыли, которую можно будет распределить между собственниками, уменьшается на величину уставного капитала. Капитал является часто хоть и виртуальным, но неприкосновенным запасом предприятия, который можно потратить только на развитие бизнеса и нельзя на выплату дивидендов. Если Вам не нужны большие вложения в бизнес, и Вы хотите распределить как можно больше, получаемых в процессе успешного претворения в жизнь бизнес идеи, доходов, в виде дивидендов, большой капитал Вам не нужен.
- В случае крупных убытков по итогам года, когда реальная стоимость активов фирмы за вычетом долгов становится меньше уставного капитала, закон предусматривает его уменьшение до величины чистых активов. А это бывает часто не очень удобно сделать, так как уменьшение требует проведения долговременной процедуры, начиная с созыва общего собрания, публичного уведомления кредиторов и заканчивая регистраций в налоговом органе.
- При банкротстве деньги, вложенные в уставной капитал, собственникам бизнеса не вернутся. В случае неудачного воплощения бизнес-проекта и банкротства фирмы совладельцам бизнеса денежные средства, потраченные на взносы в уставный капитал не вернуться. А совладельцам общества с ограниченной ответственностью, которые не полностью оплатили взносы, в случае банкротства придется доплатить неоплаченную стоимость из личных средств.
Выводы
Выбор большого или малого уставного капитала зависит от целей и особенностей Вашего бизнеса.
Если для работы вашей компании нужна лицензия, выдача которой предусматривает наличие большого уставного капитала. Вы хотите создать крупную надежную компанию с большим оборотом денежных средств. Предполагаете долго работать на рынке. Пользоваться займами и кредитами. Привлекать государственные и частные инвестиции. У вас есть средства для формирования большого капитала, и долговременное развитие предприятия для вас важнее, получения быстрой сиюминутной прибыли. Тогда выбирайте большой уставный капитал.
Если ваш замысел не требует больших вложений, у вас нет лишних средств, задачи Вашего бизнеса не столь глобальны. Государство не ограничивает Вашу деятельность суммой большого уставного капитала. Целью Вашего бизнеса является, как можно быстрее осуществить проект, и распределить прибыль между участниками. Тогда лучше ограничиться минимальным уставным капиталом.
Зачем увеличивать уставный капитал компании и как это сделать
В настоящее время очень многие компании имеют минимальный уставный капитал. Учредители не меняют его сумму годами, полагая, что необходимости в этом нет. Однако позже становится очевидно: небольшой размер уставного капитала не характеризует компанию, как привлекательного для сотрудничества партнера. Тогда оптимальным выходом становится решение его увеличить.
Когда крупный размер уставного капитала имеет значение
Есть несколько случаев, когда компании желательно иметь большой размер уставного капитала. Его сумма играет роль, когда:
- Компания рассчитывает получить банковский кредит. Уставный капитал компании выступает в роли гаранта для кредиторов – по его размерам банк судит о финансовой устойчивости заемщика. По закону, именно в его размере компания отвечает по своим обязательствам. Исходя из этого, становится ясно, что сумма в 10 000 рублей, в которой сейчас сформированы большинство уставных капиталов компаний, не добавляет шансов на получение кредита, а иногда и вовсе служит одной из причин отказа в его выдаче.
- Компания привлекает серьезных контрагентов или участвует в тендерах. Как и в случае, с кредиторами, серьезных заказчиков интересуют гарантии. Они предпочитают работать с надежными компаниями. Крупный размер уставного капитала – одно из тех конкурентных преимуществ, которое может послужить финансовой гарантией и повысить имидж компании.
Для того чтобы увеличить уставный капитал не обязательно ждать случая, когда этого потребуют обстоятельства. Если у собственников есть желание пополнить уставный капитал, то это можно сделать в любое удобное время.
За счет чего можно увеличить уставный капитал
Увеличить уставный капитал компания может различными способами – как за счет собственных средств, так и вкладов со стороны. Условно их можно разделить на три основных.
Способ № 1: Дополнительный вклад участников. Здесь возможно два варианта.
- Пропорциональное увеличение взносов всех участников
Общим собранием участников определяется общая стоимость дополнительных вкладов всех участников. Каждый участник вносит свой вклад пропорционально размеру его доли, и соответственно увеличивается её номинальная стоимость. Капитал можно пополнить за счет вклада участника деньгами или имуществом учредителя.
- Увеличение доли участника по его собственному заявлению
Способ № 2: Увеличение уставного капитала ООО имуществом. В этом случае имущество, которое находится в собственности компании, передается в качестве «вклада» в уставный капитал, таким образом за счет имущества общества увеличивается его размер. Доли участников в компании при этом остаются в том же процентном соотношении – увеличивается только их номинальная стоимость.
Способ № 3: Вклад третьего лица (или лиц). Новый участник ООО вносит свой вклад в уставный капитал и становится полноправным учредителем. Вклад третьего лица может быть сделан деньгами (в кассу или на расчетный счет компании) или имуществом. Так как состав участников при такой процедуре меняется, пересматриваются их доли в организации. Номинальная стоимость остается прежней, а процентное соотношение уже пересчитывается с учетом нового размера уставного капитала.
Как увеличить уставный капитал ООО: пошаговая инструкция
Шаг 1. Выбрать способ увеличения уставного капитала
Шаг 2. Подготовить оформить этот способ документально:
- Решение единственного участника – если участник один;
- Протокол общего собрания участников – если участников несколько.
Шаг 3. Оформить документы об увеличении уставного капитала ООО для ИФНС
Документы, которые потребуются независимо от способа увеличения уставного капитала:
- Заявление по форме 13001 об увеличении уставного капитала – в нем прописывается новый размер уставного капитала и размеры долей участников. Подписывается гендиректором, чья подпись заверяется нотариусом.
- Новую редакцию устава ООО – 2 экземпляра, либо лист изменений – 2 экземпляра.
- Квитанцию об оплате госпошлины за увеличение уставного капитала.
- Решение единственного участника или протокол собрания участников ООО об увеличении уставного капитала, которые должны быть нотариально удостоверены.
- Если в налоговые органы поедет не гендиректор, то его представителю будет нужна доверенность на право подачи документов, заверенная нотариусом.
Помимо вышеперечисленных бумаг, понадобится пакет документов в зависимости от выбранного способа увеличения уставного капитала.
Шаг 4. Оплатить уставный капитал и подать документы в ИФНС
На данном этапе необходимо внести денежные средства на расчетный счет компании и получить справку из банка об оплате уставного капитала на величину его увеличения. Сроки подачи документов будут зависеть от выбранного способа увеличения уставного капитала.
Шаг 5. Получить документы в ИФНС
Через пять рабочих дней после подачи документов на регистрацию увеличения уставного капитала в ИФНС надо получить:
- документ, свидетельствующий о том, что было произведено внесение изменений в учредительные документы ООО;
- оригинал нового устава (либо лист изменений к уставу), с соответствующей пометкой налоговой;
- лист записи о внесении изменений.
При получении – тщательно их проверить.
Каким бы способом вы не решили увеличивать уставный капитал компании, помните о том, что эти изменения предстоит зарегистрировать в ИФНС. Процедура увеличения уставного капитала занимает очень много времени, это очень трудоемкий процесс, так как необходимо подготовить большой комплект документов, что требует предельной внимательности, достаточно глубоких знаний в области права.
Юристы компании 1C-WiseAdvice оказывают услуги, связанные с регистрацией изменний в ЕГРЮЛ, в том числе в части увеличения уставного капитала, и обладают годами наработанными навыками взаимодействия с ИФНС по вопросам совершения регистрационных действий.
Чтобы избежать отказа в государственной регистрации, доверьте решение этого вопроса нам!
Уставный капитал ООО: что важно знать
Чтобы зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью (ООО), нужен уставный капитал. Он образуется из вкладов, которые вносят участники общества — учредители.
Содержание
- Что такое уставный капитал ООО
- Для чего нужен уставный капитал
- На что влияет доля в уставном капитале
- Минимальный и максимальный размер уставного капитала
- Как внести уставный капитал
- Сроки для оплаты уставного капитала
- Если уставный капитал оплачен не полностью
- Изменение уставного капитала
- Уставный капитал при ликвидации общества
Что нужно знать об уставном капитале, как его внести, изменить и можно ли тратить — рассказываем в статье.
Что такое уставный капитал ООО
Уставный капитал (УК) ― это собственность предприятия, гарантирующая его возможность выплачивать долги. Он формируется из вкладов, которые вносят учредители ООО.
Вклад в уставный капитал можно сделать в виде:
- движимого имущества, в том числе товаров, материалов, машин и оборудования;
- недвижимости: помещений, земельных участков и т.д.
- финансовых средств: не только денег, но и акций, облигаций и других ценных бумаг.
Всё внесенное в УК имущество и деньги можно использовать в деятельности: выплачивать зарплату, платить аренду, эксплуатировать машины, станки, оборудование, использовать права и программы.
Для чего нужен уставный капитал
Уставный капитал служит нескольким целям.
- Гарантийной ― обеспечивает ответственность ООО перед кредиторами. Если компания станет банкротом, то сможет погасить долги за счёт уставного капитала.
- Репутационной ― создаёт деловую репутацию. Чем больше сумма УК, тем больше доверие партнеров.
- Распределительной ― определяет доли участников ООО. Доли выражаются в дробях или процентах от общей суммы УК. Если у общества один участник, то его доля составит 100 %.
Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно.
На что влияет доля в уставном капитале
Каждый участник ООО владеет своей долей — частью уставного капитала, которая имеет денежную стоимость.
Доли определяются ещё до регистрации общества. Размер их зависит от того, сколько вложил участник в УК ― чем больше вклад, тем больше доля.
Когда участник выходит из ООО, ему выплачивается стоимость доли.
Сумма дивидендов, на которую может рассчитывать учредитель общества, также зависит от размера доли, если в уставе не закреплен иной порядок.
Если у организации появляются долги, каждый участник, несёт ответственность соразмерно своей доле. Это даёт преимущество, по сравнению с ИП, который отвечает всем своим имуществом. Однако если уставного капитала не хватит для погашения долгов, то суд может заставить платить в большем объёме. Это называется субсидиарной ответственностью.
Минимальный и максимальный размер уставного капитала
Обязательный минимальный размер УК устанавливается законом. Для ООО он составляет 10 тысяч рублей.
Необходимо контролировать, чтобы сумма чистых активов ООО не стала меньше, чем минимальный УК. Иначе общество будет ликвидировано — п. 4 ст. 90 ГК РФ.
Чистыми активами называются собственные средства ООО, которые могут остаться у него после погашения всех долгов. То есть это разница между суммой имущества, финансов, которые есть у общества и суммой всех обязательств перед кредиторами.
Максимальный размер УК не ограничивается, но он не должен превышать сумму чистых активов общества.
Как внести уставный капитал
Минимальная обязательная часть ― 10 тысяч рублей — вносится только деньгами. Оставшуюся часть УК разрешается вносить как финансами, так и имуществом. Эту возможность нужно прописать в Уставе.
Если учредители являются физлицами и делают вклад в УК наличными деньгами, то онлайн-касса не требуется. Достаточно будет составить приходный кассовый ордер.
В приходном кассовом ордере или в платежном поручении следует указать: «оплата доли уставного капитала, согласно решению об учреждении ООО, номер и дата документа».
Сделать взнос имуществом несколько сложнее, чем деньгами. Нужно выполнить следующие шаги:
- Предусмотреть в уставе возможность вклада имуществом.
- Провести независимую оценку имущественного вклада.
- Утвердить оценку протоколом общего собрания или решением учредителя, если он в единственном лице.
- Передать имущественный вклад на баланс общества. Для этого оформляется акт приёма-передачи.
Сроки для оплаты уставного капитала
УК надо внести на расчётный счёт не позже, чем через четыре месяца после регистрации общества ― ст.16 Федерального закона N14-ФЗ.
Сообщать налоговой инспекции о создании и оплате УК не нужно.
Если уставный капитал оплачен не полностью
Если кто-либо из участников не полностью оплатил свою долю, то его можно оштрафовать. Эту меру нужно заранее прописать в договоре об учреждении ООО.
Если же участник вообще не оплатил свою долю в установленный срок, то он исключается из членов общества.
Решение, как поступить с неоплаченной долей, принимается на общем собрании учредителей. Доля должна быть распределена между другими участниками. Если за год она так и останется неоплаченной, то на её стоимость придется уменьшить уставный капитал.
Увеличение уставного капитала ООО в 2021 году
Уставный капитал ООО — минимальная денежная сумма, или имущество, эквивалентное этой сумме, которыми ООО отвечает по своим обязательствам.
Сумма эта чисто формальная в 10 тысяч рублей, хотя для ряда организаций существует минимальный размер уставного капитала, определенный законодательно.
К примеру, не менее 300 млн рублей — для банков, 90 млн и 18 млн рублей – для небанковских организаций в зависимости от того, какая им выдана лицензия ЦБ.
Зачем нужно увеличивать уставный капитал ООО
Причины для увеличения уставного капитала у всех разные. Самые частые причины:
- Вход в общество нового участника, который вносит свою долю в бизнес. Используется для привлечения инвесторов.
- Увеличение действующими участниками. Как способ дать денег обществу без использования договора займа, и, соответственно, без налоговых последствий. По сути, внесение в общество денег (и иных материальных ценностей) без обложения налогами.
- Приведение уставного капитала ООО к соответствию, продиктованному законодательствами. К примеру, для банковской, алкогольной, букмекерской или иной лицензии.
- Редкий случай — приведение устава в соответствие с 312-ФЗ от 31.12.2008.
Иногда желание увеличить уставный капитал не связано ни с одним из вышеперечисленных. Просто пожелание участников.
Чем можно увеличить уставный капитал ООО
Уставный капитал можно увеличить деньгами (в первую очередь), а также имуществом, и личными неимущественными правами. И даже биткоином, который в данный момент относится, скорее, к праву требования.
Деньгами уставный капитал увеличивать быстрее всего и проще. Потому что для всего остального понадобится независимая оценка, что несет в себе дополнительные затраты в виде вознаграждения независимому оценщику. Кроме того, оценщику потребуется время для оценки и оформления отчета.
Ну а кроме всего прочего, налоговики иногда не знают, как относится к увеличению уставного капитала чем-то иным, отличающимся от денег. И на всякий случай отказывают в регистрации.
Кстати говоря, внесение в уставный капитал недвижимого имущества отнюдь не является сделкой по передаче обществу этого самого имущества. Право собственности при этом не передается.
Увеличение уставного капитала действующими участниками ООО
Принципиально увеличение уставного капитала можно разделить на два варианта. Во-первых, когда его увеличивают действующие участники без принятия в общество нового участника. И во-вторых, при приеме в общество нового участника.
Рассмотрим первый случай. В данной ситуации процедура состоит из двух этапов.
На первом этапе участники на общем собрании принимают решение об увеличении уставного капитала. Данное собрание должно проводиться в присутствии нотариуса, это требование закона, вариантов нет. Если участник один, то на его решении нотариус должен подтвердить подлинность его подписи.
Кроме того, на какую сумму увеличится уставный капитал, участники должны принять решение, насколько увеличится доля каждого из них. Увеличение, согласно закону, должно быть проведено пропорционально их долям, чтобы не допустить размытия этих долей. Однако может быть и непропорциональное увеличение, если такое разрешено уставом, и если участники об этом договорятся.
Также решение должно содержать срок внесения вкладов в уставный капитал от каждого участника.
После оплаты вкладов, проводится новое собрание участников, на котором они должны признать увеличение уставного капитала состоявшимся и принять новую редакцию устава. Либо признать несостоявшимся, и решить, что делать дальше. не состояться увеличение может, к примеру, из-за нарушения сроков внесения отдельными участниками. Данное решение с нотариусом принимать необязательно.
После всего, необходимо зарегистрировать в налоговой изменения в устав и в ЕГРЮЛ в свыязи с увеличением уставного капитала.
Срок регистрации 7 рабочих дней (5 дней регистрация, день на подачу, день на получение). В случае успешного результата выдается лист записи и устав в новой редакции.
Как правило, отказ в регистрации возможен при неправильных расчетах долей участников, при ошибках в заявлении, либо при отсутствии приложенных подтверждений оплаты вкладов в уставный капитал. Недостоверные сведения о действующих лицах или о самой компании в ЕГРЮЛ также не дадут шансов на успешную регистрацию, сначала нужно будет с ними разобраться.
Увеличение уставного капитала в связи с приемом в общество нового участника ООО
В данном случае все делается в один этап. Человек, пожелавший стать участником, направляет на имя директора ООО письмо с пожеланием стать участником, и размером доли в уставном капитале, которой он хотел бы обладать.
Директор ООО на основании этого письма созывает общее собрание участников (либо инициирует принятие решения единственным участником) решения об увеличении уставного капитала в связи со входом в общество нового участника. Одновременно с этим решением принимается решение о пропорциональном увеличении долей действующих участников (если это нужно для того, чтобы их доли не были размыты), а также о внесении необходимых изменений в устав.
Данное решение должно быть удостоверено у нотариуса.
После этого нужно подать пакет документов в налоговую, чтобы зарегистрировать изменения в устав и в ЕГРЮЛ.
Срок регистрации также 7 рабочих дней (5 дней регистрация, день на подачу, день на получение). В случае успешного результата выдается лист записи и устав в новой редакции.
Основания для отказа в регистрации здесь такие же, как и в предыдущем случае.
Видео об увеличении уставного капитала
Что можно внести в уставный капитал
В уставный капитал проще всего вносить деньги. Поскольку на территории РФ все расчеты производятся в рублях, то при внесении иностранной валютой нужно отображать внесение в рублях по курсу ЦБ на день уплаты.
Все, что к деньгам не относится, подлежит обязательной оценке независимым оценщиком.
Вот что можно так внести:
- Недвижимое имущество. Земельные участки, нежилые или жилые помещения, здания, сооружения. Квартира, офис, даже парковочное место подойдет, благо на них тоже можно получить право собственности.
- Движимое имущество: автомобили, компьютеры, оргтехнику, офисную мебель, оборудование, станки, в общем, что угодно.
- Акции других компаний, облигации, векселя, другие ценные бумаги.
- Интеллектуальные права, программные продукты, товарные знаки.
- Также по ГК возможно внести деловую репутацию, но это достаточно редкий способ.
По-хорошему, все, что можно оценить, все это можно внести в уставный капитал.
Понятно, что оценивает все независимый оценщик. Однако, если возникнет соблазн оценить покосившийся сарай как “трешку” в центре города, не забывайте, что в налоговой инспекции люди тоже умеют считать. И странные цифры точно привлекут их внимание.
Что нужно сделать после увеличения уставного капитала
После увеличения уставного капитала необходимо уведомить банк о принятии новой редакции устава ( и предоставить сам устав). Также не лишним будет уведомить контрагентов, если уведомление об изменениях в устав есть в составе ваших с ними договоренностей.
Вообще, в целом, контрагентам информация о новых участниках или о размере уставного капитала вряд ли что даст, однако такую информацию в рамках обеспечения должной осмотрительности они запросить вполне могут. К примеру, если в компании одним из участников внезапно стало лицо, ранее засветившееся в недобросовестных компаниях.
С другой стороны, вполне хорошим тоном сейчас является периодически самостоятельно скачивать с сайта налоговой выписки из ЕГРЮЛ по контрагентам и отслеживать все изменения. Мало ли что, вдруг они вообще ликвидируются, а никто и не знает. Благо что все ресурсы открыты и бесплатны в использовании.
Увеличение уставного капитала также необходимо провести и по бухгалтерии. Для обобщения информации о состоянии и движении уставного капитала ПСБУ ( планом счетов бухгалтерского учета) и инструкцией по его применению предназначен счет 80 «Уставный капитал».
Если уставный капитал увеличивали имуществом, то и его также необходимо провести по бухгалтерии.
Кстати говоря, деньги, внесенные в банк в качестве уставного капитала совершенно не должны лежать там для возможных требований кредиторов. Их вполне можно потратить на текущие расходы, или на развитие бизнеса. Или, к примеру, когда в уставный капитал вносят целое здание, получается, им пользоваться нельзя? Можно, еще как можно.