Как подарить или передать в наследство ценные бумаги
Как правило, когда дело доходит до подарков, мы выбираем что-то больше подходящее случаю или конкретному человеку. Шампанское и цветы коллеге, билет на концерт любимой группы другу или теплый плед бабушке. Когда ответов и зацепок для подарка нет, в ход идет универсальный прием – деньги в конверте. С подарками другого уровня, например, ценных бумаг мы сталкиваемся не так часто, хотя у юристов такой работы хоть отбавляй. Как подарить акции? Как оформить наследство на акции? Эта сфера чуть более закрыта для обсуждений, но на практике требует необходимых знаний.
Когда речь заходит о дарении акций, за этим стоят более серьезные причины. Даритель хочет обеспечить одариваемого значимыми инвестициями в будущее. Даритель больше не собирается заниматься инвестициями, но чувствует выгоду от проекта и решает осчастливить близкого человека с жилкой предпринимателя. Теперь разберемся наглядно, как быть, если такая ситуация возникла.
Как подарить акции: пошаговое руководство
В чем заключается суть? Это передача акций, основанная на добровольном желании и безвозмездно. Тот, кому дарят акции, ничего не должен дарителю взамен, иначе речь шла бы уже о покупке акций. Оговорка: он должен будет заплатить стандартный налог в 13%, если только не является близким родственником дарителя.
С какими трудностями можно столкнуться при дарении акций?
Возраст того, кому переходят в дар ценные бумаги. Дети до 18 лет , конечно, могут владеть пакетом акций, но сами не осуществляют по ним никаких сделок. По закону к такой дарственной необходимо привлекать родителя или опекуна несовершеннолетнего, дающего свое согласие . Это связано с тем,что вероятно понадобится необходимость оформить акции в депозитарии, а дети по закону не могут самостоятельно открывать себе счета.
Совладельцы акций. Если даритель управляет активами совместно с супругом, партнером или даже с семьей, все держатели должны быть согласны на подобный процесс. Для этого необходимо письменное заверение каждого из них или, как это еще называется, – согласие на отчуждение.
Обоюдное согласие. Как правило, любой подарок, в том числе и акции, дарят на бескорыстном желании, но с юридической стороны такой дар должен быть обязательно принят другим человеком, чтобы сделка считалась законной. При отказе, она попросту не состоится.
Как при любых движениях с акциями, чтобы новый владелец стал полноценным акционером, необходимо закрепить все юридически. Естественно, этот процесс не происходит моментально, и, что обязательно, – в присутствии нотариуса и участников сделки.
Для начала необходим базовый пакет документов в оригинале: удостоверения личности обеих сторон, ИНН участников сделки и их личные сведения, свидетельство о праве собственности на ценные бумаги и передаточное распоряжение с подписью дарителя, заверенное нотариально. Подчеркнем, что это основные бумаги, если дело не осложняется другими причинами: согласие на отчуждение или органов опеки.
После этого заключается соглашение о передаче ценных бумаг, оформление документов и анкет, регистрация нового владельца в реестре акционеров либо открытия нового счета у депозитариев. Договор о вступлении в права считается заключенным, когда обе стороны и нотариус подпишут его. Подарок в виде акций не переходит к наследникам одаряемого, если это не указано в договоре отдельным пунктом.
Важно также отметить в договоре предмет, а именно все передаваемые активы, их стоимость на рынке и другие значимые характеристики, чтобы в дальнейшем не возникло вопросов и спорных ситуаций.
Как переоформить акции на родственников?
Если акционер по какой-либо причине хочет переоформить акции на кого-то из своей семьи, это делается через дарственную или через договор о купле-продаже. Сделка по второму варианту возможна, но только если ценные бумаги не торгуются на фондовой бирже , в любом другом случае – этот вариант нерабочий.
Все изменения через дарственную проще, особенно если ее получает кто-то из ближайших родственников: супруг, дочь, сын, мать или отец. В этом случае они освобождаются от уплаты налогов.
Как передать акции в доверительное управление родственнику?
Этот вопрос может возникнуть тогда, когда акционер по определенным обстоятельствам не может управлять активами, но и не желает их продавать. Тогда по специальному договору, также оформленному у нотариуса, данные права закрепляются за одним из его родственников.
Узы крови: как оформить наследство на акции?
В Украине, как и в большинстве стран, существует наследование по завещанию и по закону.
В первом случае, процедура упрощается волеизъявлением самого акционера. Все просто: все имущественные права получит тот, кто прописан в завещании. Им может стать кто угодно – близкий родственник, друг, любой другой человек, кого наследодатель посчитал достойным.
Вступить в права наследования в случае с акциями можно не ранее 6 месяцев со дня смерти завещателя. До истечения этого срока наследник должен обратиться к нотариусу, собрав необходимый пакет документов, и уже в его присутствии оформить заявление на принятие наследства. Согласие – одно из обязательных условий.
Хорошо, если в завещании указано имя компании, которая ведет учет акционеров или реквизиты счёта. Это существенно поможет наследнику при оформлении ценных бумаг на себя. Если таких данных в бумагах не содержится, нотариус берет на себя заботу об этом и рассылает необходимые запросы. Акции, само собой, могут приносить доходы в виде дивидендов, а значит, нужно проверить, передаются ли они в наследство по завещанию вместе с ценными бумагами. Иначе правопреемник скорее всего не получит их. Финальный этап — нотариальное свидетельство о наследовании и вступлении в права, после которой наследник вводится в реестр акционеров.
Если активы торгуются на фондовом рынке , нотариус узнает текущую стоимость акций. Брокерский счет умершего блокируется и при предоставлении нужных документов открывается новый — уже на имя наследника.
Во втором случае, при наследовании по закону, все отойдет ближайшему родственнику.
Существует несколько степеней родства, по которым определяют наследников. Юридически обосновано делить их на три ветви: нисходящую, восходящую и боковую. Ближайшими родственниками становятся родители, дети и супруги. Следующими в этой очередности идут родные братья и сестры, дедушки и бабушки. Дальними родственниками будут неродные братья и сестры, тети и дяди.
Любое наследство определяется плюс-минус как в исторических фильмах, где королевские династии делят корону и трон. Шутки шутками, но законодательство нужно знать. Если наследников одной степени родства много, акции раздаются между всеми на доли. Дальше они могут распоряжаться долями так, как сочтут нужным: продать, подарить, отказаться в пользу других лиц.
Как подарить акции другу или родственнику
Была у друзей свадьба этим летом, захотелось сделать необычный подарок и мы решили подарить им акции Яндекса и Сбера. Забегая вперёд, скажу, что механизм дарения ценных бумаг для физлиц в нашей стране совершенно не user friendly. Самый простой и выгодный способ, по которому в итоге пошёл я, будет в конце статьи. А пока — основные способы, которые вы найдёте в интернете и которыми вам предложат воспользоваться, если вы захотите подарить ценные бумаги друзьям или родственникам:
- Открыть на имя одаряемого брокерский счёт или счёт депо, и, соответственно, приобрести ценные бумаги на этот счёт. Надо ли говорить, что эффекта неожиданности от подарка не будет, да ещё и другу/родственнику придётся тратить время на открытие счёта (если его у него нет).
Если честно, вся эта бюрократия не вызывает ни малейшего желания организовывать подобный подарок, и кажется, что проще подарить деньги или что-нибудь ещё.
Я пошёл самым простым, выгодным и очевидным способом
- Купил нужные акции на неосновной брокерский счёт;
Образец договора дарения акций, заключаемого между физическими лицами
Договор дарения представляет собой сделку, разрешающую предоставлять и получать имущественные права безвозмездно. Предметом данного документа могут быть как материальные предметы, так и нематериальные вещи (права на что-либо, освобождение от обязанности и проч.). Дарителем выступает единоличный владелец имущества.
Подобные сделки могут совершаться как в устной, так и в письменной форме. Дарение между физлицами может не фиксироваться на бумаге, а те же самые манипуляции между юрлицами уже требуют такого шага (но только в том случае, если сумма договора превышает 3.000 рублей).
Обязательными моментами, которые обязательно должны быть отражены в тексте документа, являются предмет договора, его стоимость и срок передачи прав. Главным условием становится безвозмездность и бескорыстность дара — требования к получателю не предъявляются. Договор дарения не имеет строго установленной формы, единственное требование — содержание подробного описания самого передаваемого в дар объекта.
Недвижимость невозможно подарить устно — такие соглашения должны регистрироваться в Росреестре.
Виды и варианты договоров дарения
- Договор дарения квартиры.
- Договор дарения земельного участка.
- Договор дарения автомобиля.
- Договор дарения доли в недвижимости.
ДОГОВОР ДАРЕНИЯ АКЦИЙ
1. Предмет Договора
1.1. По настоящему Договору Даритель обязуется передать в собственность Одаряемого штук (категория, тип) акций публичного акционерного общества » «.
Указанные акции принадлежат Дарителю на праве собственности на основании (документ, подтверждающий право собственности), что подтверждается Выпиской из реестра акционеров, выданной » » г. держателем реестра акционеров (указать полное наименование реестродержателя) (далее — Реестродержатель).
- полное наименование: ;
- краткое наименование: ;
- ОГРН ;
- наименование государственного органа, осуществившего регистрацию эмитента: ;
- номер и дата государственной регистрации эмитента: ;
- место нахождения, почтовый адрес: ;
- уникальный код эмитента, присвоенный Банком России: ;
- номера телефона, факса: ;
- руководитель исполнительного органа эмитента: ;
- идентификационный номер налогоплательщика: ;
- адрес страницы в сети Интернет, используемой эмитентом для раскрытия информации .
- дата государственной регистрации и государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, наименование регистрирующего органа, осуществившего государственную регистрацию выпуска ценных бумаг: ;
- вид, категория (тип) ценных бумаг: ;
- номинальная стоимость одной ценной бумаги: ;
- количество ценных бумаг в выпуске: ;
- форма выпуска ценных бумаг: ;
- размер дивиденда (по привилегированным акциям): ;
- сведения об обременениях: .
1.1.3. Лицевой счет Дарителя как зарегистрированного лица: (номер, данные, содержащиеся в анкете зарегистрированного лица).
1.2. Передача акций производится в течение с момента подписания настоящего Договора (вариант: исполнения ( ) лет Одаряемому, т.е. с » » г.).
1.3. Права Одаряемого, которому по настоящему Договору обещан дар, не переходят к его наследникам.
1.4. Обязанности Дарителя, обещавшего дарение, не переходят к его наследникам.
1.5. Даритель гарантирует, что указанные ценные бумаги не заложены, не находятся под арестом, его права собственности на них не оспариваются в судебном порядке.
2. Обязательства Сторон
2.1. Даритель обязуется передать Одаряемому акции, указанные в п. 1.1 настоящего Договора, свободные от любых имущественных прав и претензий третьих лиц.
2.2. Даритель (вариант: Одаряемый) обязуется обратиться к Реестродержателю для внесения в реестр акционеров записи о переходе права собственности на указанные в п. 1.1 настоящего Договора акции.
2.3. Одаряемый вправе в любое время до передачи ему дара от него отказаться. В этом случае Договор считается расторгнутым. Отказ от дара должен быть совершен в письменной форме.
2.4. В случае отмены дарения Одаряемый обязан возвратить подаренные акции.
3. Порядок оформления дарения акций. Переход права собственности
3.1. Внесение записи о переходе права собственности на акции, указанные в п. 1.1 настоящего Договора, осуществляется Реестродержателем в течение (указать срок).
3.2. Все расходы на оформление перехода права собственности на акции к Одаряемому несет (вариант: Даритель / Одаряемый / Стороны поровну).
3.3. Право собственности на акции, указанные в п. 1.1 настоящего Договора, переходит к Одаряемому с момента внесения Реестродержателем записи в реестр акционеров публичного акционерного общества » » о переходе права собственности на акции.
4. Разрешение споров
4.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть из настоящего Договора или в связи с ним, Стороны будут пытаться разрешить путем переговоров.
4.2. В случае если Стороны не придут к соглашению в результате проведенных переговоров, споры разрешаются в судебном порядке в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
5. Форс-мажор
5.1. Ни одна из Сторон настоящего Договора не несет ответственности перед другой Стороной за невыполнение обязательств, обусловленное обстоятельствами, возникшими помимо воли и желания Сторон, которые нельзя предвидеть или предотвратить (непреодолимая сила), включая объявленную или фактическую войну, гражданские волнения, эпидемии, блокаду, землетрясения, наводнения, пожары и другие стихийные бедствия, а также запретительные действия властей и акты государственных органов.
Документ, выданный соответствующим компетентным органом, является достаточным подтверждением наличия и продолжительности действия непреодолимой силы.
5.2. Сторона, которая не исполняет своего обязательства вследствие действия непреодолимой силы, должна немедленно известить другую Сторону о наступлении указанных обстоятельств и их влиянии на исполнение обязательств по Договору.
6. Прочие условия
6.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания Сторонами.
6.2. Даритель вправе отказаться от исполнения настоящего Договора, если после заключения Договора имущественное или семейное положение либо состояние здоровья Дарителя изменится настолько, что исполнение Договора в новых условиях приведет к значительному снижению уровня его жизни.
6.3. Настоящий Договор составлен в трех экземплярах, один из которых хранится у Реестродержателя, по одному экземпляру передается Сторонам.
6.4. Все изменения и дополнения к настоящему Договору действительны, если они совершены в письменной форме и подписаны обеими Сторонами.
Акции под ёлочку
Ценные бумаги могут стать не только хорошим подарком на Новый год, но и принести дополнительный доход получателю такого презента. Наиболее распространённым видом ценных бумаг являются акции.
Физически акции не представлены, то есть являются бездокументарными, поэтому положить их под ёлку и устроить сюрприз не получится. Как же тогда дарить акции и что нужно сделать, чтобы подарок доставил радость, а не головную боль? Разберём в этой статье.
1. Открываем счёт для ценных бумаг
Прежде чем принимать подарочный «пакет», одаряемый должен открыть депозитарный счёт для хранения и учёта ценных бумаг и брокерский счёт для совершения сделок с этими бумагами. Следует заранее рассказать одаряемому, что такой подарок накладывает на него ряд обязательств, таких как оплата комиссий брокера, соблюдение условий брокерского договора и других. Также не лишним будет поделиться с ним вашим опытом и рассказать о возможных рисках на рынке ценных бумаг.
А если это подарок для ребёнка? Молодому инвестору это может быть очень интересно. Однако не все брокерские компании готовы открыть брокерский счёт несовершеннолетнему ребёнку, поэтому, прежде чем дарить такой праздничный «пакет», обратитесь в несколько брокерских компаний и уточните возможность и условия открытия подобного счёта. Если вы нашли такую компанию, то подарить ценные бумаги не составит труда, договор дарения безвозмездный, и все его участники сами решают, хотят они его заключить или нет. Но если ребёнок или его родители решат продать эти ценные бумаги, в дело вступят органы опеки и попечительства, которые следят за соблюдением интересов ребёнка. На продажу ценных бумаг, принадлежащих несовершеннолетнему, необходимо будет получить их согласие. Поэтому в случае с дарением ценных бумаг ребёнку целесообразно будет рассматривать их как долгосрочную инвестицию, как минимум до наступления совершеннолетия одаряемого.
Если на этом этапе всё улажено, можно приступать к оформлению новогоднему подарка.
2. Заключаем договор дарения
«Упаковать» такой подарок необходимо правильно. В данном случае не обойтись без договора дарения. На словах этого сделать нельзя, регистратор, который учитывает ваши права на эти ценные бумаги, должен внести запись о переходе прав, для чего ему нужно письменное подтверждение. Простой письменной формы договора в данном случае будет достаточно.
При составлении договора дарения необходимо подробно перечислить в нём, какие ценные бумаги и в каком количестве вы хотите подарить. На данном этапе нужно учесть, что, если вы выбрали ценные бумаги, предназначенные только для квалифицированных инвесторов, подарить их вы сможете только квалифицированному инвестору, воспользовавшись услугами брокера. Исключений из этого правила нет, поэтому, прежде чем подписывать договор, убедитесь, что у одаряемого есть такой статус или он сможет его получить.
3. Переводим ценные бумаги на счёт одаряемого
Подарок выбрали, счета одаряемому открыты, договор дарения подписан — можно вручать подарок! Для этого даритель обращается в брокерскую компанию, в которой у него открыт брокерский счёт, и подаёт поручение на перевод ценных бумаг со своего счёта на счёт одаряемого. Одаряемый, в свою очередь, подаёт поручение на зачисление этих же ценных бумаг на свой счёт в своей брокерской компании. Каждый из них при этом должен предоставить экземпляр подписанного сторонами договора дарения. Когда все формальности будут соблюдены, одаряемый станет собственником ценных бумаг.
После получения такого подарка у одаряемого возникает обязанность заплатить налог на полученные в порядке дарения доходы, то есть ценные бумаги. Он освобождается от этой обязанности, если является членом семьи и/или близким родственником дарителя.
Если вы учли все особенности, предупредили о них одаряемого и получили в ответ его радостное согласие, можете смело начинать действовать, а в случае возникновения вопросов — обращаться в брокерскую компанию.
Напоминаем, что любые вопросы, предложения и пожелания можно и нужно озвучивать нам через форму обратной связи. Нам важно ваше мнение – вместе мы сделаем «Открытый журнал» ещё лучше!