Как вернуть документы из налоговой

Налоговая скидка: как вернуть часть уплаченного за обучение, ипотеку и лечение от covid-19

До 31 декабря у граждан остается возможность заявить о своем праве вернуть часть средств, уплаченных в прошлом году в виде налога на доходы физлиц. Все что нужно сделать — подать налоговую декларацию. Как повысить свои шансы на получение так называемой налоговой скидки и как увеличить ее размер, разбирался «Минфин».

Как работает налоговая скидка

Действующие налоговые правила для физлиц позволяют вернуть часть уплаченного НДФЛ. Это работает следующим образом. К примеру, в прошлом году вы получали зарплату, платили ипотеку или за обучение детей в школе или вузе. Из этих расходов (или их части) государство готово вернуть удержанный при выплате зарплаты НДФЛ.

Налоговый кодекс дает исчерпывающий перечень трат, которые можно включать в налоговую скидку:

• проценты по ипотечному кредиту;
• взносы на благотворительность;
• плата за обучение;
• платежи по договорам долгосрочного страхования жизни или негосударственного пенсионного обеспечения;
• оплата вспомогательных репродуктивных технологий;
• оплата государственных услуг, связанных с усыновлением ребенка;
• расходы на переоборудование авто на газ;
• часть суммы процентов, уплаченных за пользование ипотечным кредитом (в т.ч. в рамках госпрограмм);
• арендная плата для внутренне перемещенных лиц (ВПЛ).

Чтобы воспользоваться своим правом на налоговую скидку, необходимо подать декларацию о доходах за прошлый год и приложить к ней соответствующее заявление с копиями документов, подтверждающих понесенные расходы. Например, если собираетесь получить налоговую скидку на плату за обучение, к заявлению прилагается договор с соответствующим учебным заведением и чеки об оплате.

Подать декларацию с тем, чтобы заявить о своем праве на налоговую скидку по расходам за прошлый год, можно до 31 декабря этого года.

«Если плательщик хочет воспользоваться правом на налоговую скидку по расходам, понесенным в 2020 году, он может обратиться в налоговые органы только до конца 2021 года. Если этим правом не воспользоваться в этом году, то в 2023-м получить налоговую скидку по расходам 2020-го уже не получится: такое право на следующие налоговые годы не переносится», — поясняет Денис Шевчук, юрист ЮК «Волхв».

Налоговая скидка не для ФОПов

Впрочем, налоговая скидка «светит» не всем, кто понес указанные выше расходы. Как устанавливает Налоговый кодекс, право на нее имеют резиденты Украины, получающие доходы в виде заработной платы. Частные предприниматели, в том числе и работающие на упрощенной системе налогообложения, права на эту льготу не имеют.

Есть случаи, когда человек одновременно работает и как наемный работник, и как частный предприниматель, то есть получает заработную плату от работодателя и доход от собственного бизнеса. В таком случае льгота распространяется только на доход в виде заработной платы. Возникает логичный вопрос: как определить, с какого дохода, например, человек платит проценты по ипотеке? Этот вопрос закон решает следующим образом: общая сумма налоговой скидки не может превышать годовой размер заработной платы.

«К заработной плате относятся основное и дополнительное вознаграждение, другие поощрительные и компенсационные средства, выплачиваемые налогоплательщику на основании отношений трудового найма», — уточняет Яна Квасница, адвокат АО «Мисечко и Партнеры».

Если работник получает часть зарплаты в конверте, вполне возможна такая ситуация, когда, скажем, плата за обучение будет гораздо больше заработанного за год. В теории, можно подать заявление о получении налоговой скидки и в этом случае.

Тогда она будет рассчитываться в пределах суммы подтвержденной зарплаты. Но на практике такой ход достаточно опасен. Ведь у налоговой в этом случае могут возникнуть неприятные вопросы к декларанту.

Итак, чтобы претендовать на налоговую скидку по результатам прошлого года, необходимо соблюсти следующие условия:

• наличие гражданства Украины и регистрационного номера учетной карточки налогоплательщика;
• получение официальной заработной платы в течение прошлого года;
• наличие расходов, по которым предоставляется налоговая скидка.

Обучение

Большинство людей, обращающихся за налоговой скидкой, хотят вернуть часть денег, уплаченных за обучение. По данным ГНС, в прошлом году в 80% от общего количества поданных для получения налоговой скидки деклараций была заявлена ​​именно эта цель.

Включить в налоговую скидку можно плату либо за свое обучение, либо за обучение своих близких (первой степени родства — родителей, мужа или жены, детей, в том числе усыновленных). Причем, это может быть любое учреждение — дошкольного, внешкольного, общего среднего, профессионального (профессионально-технического) и высшего образования. Единственное условие — эти учреждения должны быть украинскими.

Получить налоговую скидку по расходам на обучение за границей не получится. К слову, тут важно еще проследить, чтобы инвойсы были оплачены тем родителем, с кем подписывается договор об обучении. Он же подает декларацию и претендует на налоговую скидку. Если договор заключен с одним родителем, а в платежных документах указаны данные другого родителя, семья утратит право на налоговую скидку. Это если речь идет о тех случаях, когда родители платят за обучение детей.

«Если ребенок учится в частной школе, мать ребенка — ФОП, а папа — наемный работник, то для получения налоговой скидки заключать договор со школой необходимо от имени отца, и оплата услуг школы должна осуществляться с банковского счета отца, если используется безналичная оплата», — советует Маргарита Борисенко, руководитель департамента аудита группы компаний Saivena Group.

Лайфхак 1: Как не платить самому, но получить налоговую скидку

Можно получить налоговую скидку на обучение, за которое платит ваш работодатель. Единственное условие тут такое: по документам работодатель должен платить за обучение по вашей доверенности и за счет начисленных вам денег. Эти нюансы должна подтверждать справка от работодателя.

Страховые и пенсионные взносы

В 18% всех деклараций, поданных на получение налоговой скидки в 2020 году, было заявлено право на возврат уплаченных взносов по долгосрочным договорам страхования жизни и договорам, заключенным с негосударственными пенсионными фондами.

Получить такую ​​льготу может сам застрахованный или член его семьи, уплачивающий за него взносы (родители, муж или жена, дети). Если на льготу претендует застрахованное лицо, в налоговую скидку можно включить за прошлый год страховых взносов максимум на 36720 грн. или 3060 грн. за каждый месяц (прожиточный минимум умноженный на коэффициент 1.4).

Если о льготе заявляет член семьи, уплачивающий взносы за родственника, в налоговую скидку можно включить 18360 грн или 1530 грн (половина от максимальной суммы для налогоплательщика) в расчете на каждого застрахованного члена семьи.

Эта льгота касается взносов по договорам:

• долгосрочного страхования жизни,
• негосударственного пенсионного обеспечения,
• по пенсионному контракту с НПФ,
• а также взносов на банковский пенсионный депозитный счет, на пенсионные вклады и счета участников фондов банковского управления.

Проценты по ипотечному кредиту

Количество деклараций, в которых было указано о желании вернуть часть уплаченных процентов по ипотечным договорам, в прошлом году составило всего 1,5% от общего количества. В налоговой объясняют это тем, что многие украинцы просто не знают о своих правах.

Эта льгота распространяется как на кредиты в гривне, так и на ссуды в иностранной валюте. В последнем случае сумма процентов для расчета скидки будет рассчитываться по официальному курсу НБУ на день ваших расчетов с банком.

Но на возмещение НДФЛ с полной суммы процентов могут рассчитывать только те, кто приобрел по ипотеке жилье общей площадью до 100 кв м. Точную сумму, которую государство возместит, рассчитывают сами налоговики.

Кроме того, существуют и более значительные ограничения.

Во-первых, включать в налоговую скидку проценты по ипотеке можно только в течение 10 лет. Так что, если кредит привлечен на более долгий срок, о льготе с 11-го года можно забыть. Разве что заемщик переоформит ссуду. Тогда срок будет считаться сначала.

Во-вторых, ипотечная недвижимость должна быть основным местом жительства претендующего на льготу. То есть воспользоваться налоговой скидкой можно будет только при наличии соответствующей отметки в паспорте.

Так что, если, например, вы приобрели квартиру, а дом сдается в эксплуатацию через два года, эти два года налоговая скидка вам не светит. Но льгота не сгорает, а только откладывается: выплаченные в первый год погашения кредита проценты включаются в налоговую скидку за год, когда человек прописывается в ипотечном жилье. И дальше проценты последовательно переносятся на следующие годы.

Как говорят юристы, есть способ увеличить размер компенсации. О нем рассказал «Минфину» Денис Шевчук из ЮК «Волхв».

Лайфхак 2: как увеличить компенсацию по ипотечному кредиту

Допустим, супруги участвуют в государственной программе доступной ипотеки. В рамках этой программы они приобретают квартиру за 1,5 млн грн и получают по государственной программе, например, 750 тыс. грн. В этом случае рекомендуем внести денежные средства равными частями от мужа и от жены на банковский счет, с которого будет производиться расчет за приобретение жилья.

Если держателем счета является супруг, то жена должна внести деньги на такой счет от своего имени, квитанция об осуществлении такого денежного взноса будет служить основанием для получения женой налоговой скидки.

В таком случае сумма налоговой скидки, которую получит как муж, так и жена, может составлять примерно 50 тыс. грн для каждого.

3 вида популярных расходов, по которым редко запрашивают скидку

В этом году впервые у украинцев появится возможность получить налоговую скидку на лечение.

«До конца этого года еще можно успеть компенсировать часть затрат за 2020 год, понесенных налогоплательщиками НДФЛ в связи с лечением себя или родственников первой степени родства (родители, муж или жена, дети) от COVID», — уточнила Маргарита Борисенко из группы компаний Saivena Group.

Правда, юристы говорят, что желающих получить налоговую скидку по этой статье будет не много. Во-первых, из-за банального незнания своих прав. Во-вторых, необходимо было сохранить все документы, подтверждающие факт оплаты и передачи «профильных» лекарств, например, как благотворительный взнос в больницу, где лечился декларант или его родственники. А это делают единицы.

Точно так же практически «мертвыми» остаются другие законодательные нормы, дающие право на налоговую скидку. Это касается, например, благотворительной помощи. Включить в налоговую скидку можно средства или стоимость имущества, переданного на благотворительность, но если соблюдаются эти два правила:

• сумма помощи не может превышать 4% от заработанного за год;
• организация-получатель благотворительной помощи должна быть зарегистрирована, как некоммерческая организация.

К таким же неработающим нормам относится возможность внутренне перемещенным лицам вернуть часть средств, уплаченных за аренду жилья.

«Налогоплательщик вправе воспользоваться налоговой скидкой, если соблюдены два условия: отсутствие в собственности пригодного для проживания жилья, расположенного вне временно оккупированной территории Украины; отсутствие бюджетных выплат для покрытия расходов на проживание», — говорит Яна Квасница из «Мисечко и Партнеры».

Но, как показывает практика, главным препятствием для получения налоговой скидки в этом случае становится отсутствие официального договора аренды. Поскольку сами арендодатели не желают светиться, чтобы не платить налог с доходов от сдачи жилья внаем.

Если годовая налоговая декларация заполнена должным образом, а добавленные копии документов полностью подтверждают понесенные расходы, в течение 60 календарных дней после подачи декларации средства перечисляются способом, указанным в заявлении.

Денис Шевчук из ЮК «Волхв» рассказал «Минфину», как заручиться поддержкой самой налоговой в вопросе возврата средств.

Лайфхак 3: Как повысить свои шансы на получение налоговой скидки

Для этого можно обратиться в налоговую и получить индивидуальную налоговую консультацию. У каждой реальной ситуации могут быть свои нюансы. Поэтому, обращаясь в налоговую, нужно подробно описать возникшую ситуацию и предоставить все копии документов, дающие основание для получения налоговой скидки.

В случае подтверждения в налоговой консультации возникновения у лица права на налоговую скидку, такая консультация может служить доказательством правомерности ваших требований.

Обращение за получением индивидуальной налоговой консультации может быть подано в налоговую в бумажной или электронной форме, но обязательно должно содержать следующие данные:

• ФИО лица, обращающегося за консультацией;
• налоговый адрес, номер средства связи и адрес электронной почты;
• регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика;
• указание, в чем заключается практическая необходимость получения налоговой консультации (приведение фактических обстоятельств);
• подпись налогоплательщика или квалифицированная электронная подпись;
• дата обращения.

Отсутствие в обращении одного из указанных пунктов может стать основанием в отказе предоставить индивидуальную налоговую консультацию.

Как работнику получить налоговый вычет у работодателя

Сотрудники могут получить налоговый вычет по НДФЛ двумя способами: через ФНС и через работодателя. С 2022 года уведомлять работодателей о том, что у сотрудника появилось такое право, налоговая будет напрямую. Рассмотрим условия и алгоритм получения вычета у работодателя.

Кто может получить вычет у работодателя

Сотрудник имеет право на налоговый вычет у работодателя, если:

• между ними заключен трудовой договор (п. 8 ст. 220 НК РФ, ст. 20 ТК РФ);
• он является резидентом РФ и получает доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;
• право на вычет возникло в текущем году (например, оплатил учебу, операцию, внес оплату за имущество и т.п.).

Что сделать сотруднику, чтобы получить налоговый вычет у работодателя

Если в текущем году возникло право на налоговый вычет, сотрудник должен действовать по алгоритму:

Шаг 1. Собрать документы для подтверждения права на вычет: договор купли-продажи имущества, договор и выписки по оплате обучения и т.п.

Шаг 2. Предоставить в ФНС пакет документов вместе с заявлением о подтверждении права вычета — через личный кабинет налогоплательщика, лично или по почте.

Получить подтверждение права на вычет можно в разделе «Документы и справки»

Шаг 3. Ожидать в течение 30 календарных дней, пока инспекция проверит документы.

Шаг 4. Получить Уведомление о подтверждении права на вычет в ФНС.

Шаг 5. Заполнить заявление о предоставлении вычета в свободной форме и передать в бухгалтерию, уведомление о подтверждении права на вычет налоговая направит сама.

Важно! Для получения стандартного вычета (например, на ребенка) достаточно написать заявление работодателю с приложением свидетельства о рождении и других подтверждающих документов. Обращаться в ФНС и предоставлять уведомлений не нужно.

Что изменилось в порядке с 2022 года

Раньше сотрудники должны были самостоятельно предоставлять в бухгалтерию уведомление о подтверждении права на вычет, которое они получили в налоговой.

С 2022 года инспекция сама направит работодателю подтверждение права налогоплательщика на имущественный и социальный налоговый вычет (Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ). Но пока неизвестно, каким образом налоговые органы будут направлять документы работодателю.

Такое же уведомление сотрудник получит в личном кабинете на сайте ФНС, а при отсутствии доступа к личному кабинету — по почте заказным письмом.

Как работодатель предоставляет вычет

Сумма вычета будет указана в подтверждении из налоговой. При каждой выплате дохода работнику нужно будет уменьшить его сумму сначала на стандартные и социальные вычеты, затем — на имущественные. С остатка удерживается НДФЛ. Если дохода за год не хватило, чтобы использовать всю сумму вычета, имущественный можно перенести на следующие годы. Стандартный и социальный вычеты не переносятся.

Вычет предоставляется начиная с месяца, когда работодателю поступит подтверждение права на вычет из инспекции и сотрудник подаст заявление на вычет.

Налоговая база по доходам для предоставления вычета рассчитывается с начала года. Это значит, что работодатель должен выплатить излишне удержанный НДФЛ за весь период работы сотрудника в текущем году. Например, если документы по вычету сотрудника поступили в бухгалтерию в июне, организация начинает выплаты вычета с июля, но возмещает суммы НДФЛ, начиная с января, если сотрудник работает с начала года.

Пример. Оклад Ивана 30 000 рублей, на руки он получает 26 100 рублей (за вычетом НДФЛ 3 900 рублей).

В феврале 2022 года Иван заплатил за обучение 100 тыс. рублей, а также у него есть остаток по имущественному вычету в размере 400 тыс. рублей. В марте 2022 года Иван подал заявление в ИФНС на получение полагающихся ему вычетов. В апреле налоговая предоставила подтверждение права на вычет работодателю.

С апреля 2022 года организация предоставила Ивану сначала вычет по обучению с доходов в сумме 100 тыс. рублей, далее имущественный.

Начиная с апреля, сотрудник получает на руки уже не 26 100, а 30 000 рублей, а также работодатель ему вернет излишне удержанный НДФЛ за январь-март в размере 11 700 рублей (3 900 × 3 мес.).

Так как сумма доходов Ивана за год составляет 360 000 рублей, то за 2022 год ему будет предоставлен весь социальный вычет в полном размере, а часть имущественного перенесена на следующий год (400 000 — 260 000).

Преимущества получения вычета у работодателя

Получение вычета через работодателя удобнее по следующим причинам:

• нет необходимости ждать окончания года, в котором есть право на вычет, получать «повышенный» доход можно уже в текущем году;
• сокращается список предоставляемых документов — не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и предоставлять справку о доходах;
• не нужно ожидать камеральной проверки декларации и вносить коррективы в случае ошибочного заполнения.

Если же предполагается получения вычетов по разным основаниям в течение одного периода и право на их получение возникает в разное время (например несколько платежей в течение года), придется получать вычет через подачу декларации 3-НДФЛ в инспекцию.

Как вернуть проценты по ипотеке: пошаговая инструкция

Очень часто ипотека является порой единственным шансом изменить ситуацию с жильем в лучшую сторону. К сожалению, далеко не все знают, что есть возможность вернуть часть процентов по кредиту. Далее узнаем, как именно это сделать, какие существуют ограничения и условия возврата денег.

В чем суть ипотечного вычета

Суть очень проста: это возмещение части налога на доходы физических лиц (НДФЛ), регулярно отчисляемого государству вами или вашим работодателем. Основанием для получения части заработанных денег обратно является ипотечный займ и ежемесячная оплата процентов по нему.

Не путайте между собой два события — покупку квартиры и внесение платежей по ипотеке. Возврат по ипотеке не зависит от стоимости жилья и даже суммы ипотеки, он рассчитывается исходя из суммы уплаченных процентов.

Почему именно 13% возвращается от суммы кредита

Все очень просто — возврат полагается только тому, кто добросовестно перечисляет в бюджет 13% от своей зарплаты или иных доходов. Если вы платите % по ипотеке, то фискальные органы просто уменьшают налогооблагаемую сумму дохода на сумму платежа в банк.

Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры: основные нюансы

Проясним самые животрепещущие моменты:

• вернуть деньги за всю жизнь можно, к сожалению, только по одному кредитному договору;
• получить от государства обратно вы сможете максимум 390 000 руб. (из расчета общей суммы уплаченных процентов — 3 000 000 руб.);
• если заплатили процентов гораздо меньше этой суммы, то возместите ровно 13% от нее, «добрать» сумму с последующего кредита уже не получится;
• если вы сделали рефинансирование, то шансы получить компенсацию сохраняются.

Далее поговорим о тех, кто имеет возможность вернуть себе часть затраченных средств.

Кто имеет право на компенсацию

Получить компенсацию могут все граждане Российской Федерации, оформившие договор ипотечного займа, а с некоторых пор и граждане иностранных государств, осуществляющие оплату подоходного налога в нашей стране. Иными словами, любой человек, который официально трудоустроен, имеет на руках договор с банком и регулярно платит налог на доходы, может сделать возврат по ипотеке.

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке: определяем размер суммы

Итак, мы уже знаем, что можем претендовать на возмещение НДФЛ от % по договору, итого не более 390 тысяч рублей. Разберем на примере, как же определяется размер компенсации

Вася зарабатывает ежемесячно 100 000 рублей и добросовестно платит налог в размере 13 000 рублей. Каждый год Вася заплатит НДФЛ на сумму 156 000 рублей. В прошлом году он взял ипотеку на сумму 2 000 000 рублей под 11% годовых на 10 лет. Васе предстоит переплатить по кредиту 1 306 955 рублей. За 10 лет он заплатит налога на сумму 1 560 000 рублей. Зато Вася сможет получить общий вычет в размере: 1 306 955 *13%= 169 904,14 рублей.

Куда обращаться за компенсацией

Итак, вы готовы к оформлению налогового вычета, осталось определиться с тем, куда и какие документы необходимо отнести. Есть три варианта развития событий:

1. Необходимо посетить налоговые органы по месту регистрации и отдать все необходимые документы. Учтите, что у них всегда много работы, инспектор будет рассматривать ваше заявление не менее 3 месяцев, в случае положительного решения перевод денег будет сделан в течение месяца.
2. Аналогичным образом можно сдать бумаги в МФЦ.

Также можно передать заявление на налоговый вычет своему работодателю.

Какие необходимо собрать документы

Куда бы вы не обратились для получения компенсации, необходимо подготовить обязательный пакет документов, а именно:

• не забудьте свой действительный паспорт;
• попросите бухгалтерию выдать вам справку 2-НДФЛ в нескольких экземплярах;
• заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ, при возникновении трудностей можно обратиться к множеству контор, которые сделают это за вас;
• сделайте копию договора кредитования вместе с графиком платежей;
• возьмите в банке справку об уплаченных процентах.

Особенно дотошный инспектор также может попросить вас предоставить копии документов, подтверждающие оплату процентов по ипотеке, а также документы, подтверждающие право собственности на квартиру. Еще нужно будет оформить заявление на возврат с реквизитами банковского счета, куда необходимо перечислить возмещение.

Чтобы гарантированно вернуть себе часть отданных средств, следует связаться с юристом по ипотеке. Он поможет подготовить все необходимые документы.

Процедура возврата: пошаговая инструкция

• Шаг 1. Необходимо взять на работе оригинал справки 2-НДФЛ, в банке — оригинал справки об уплаченных процентах.
• Шаг 2. Заполняем декларацию 3-НДФЛ, вписывая туда информацию из документов, указанных в шаге 1.
• Шаг 3. Пишем заявление на возврат налогового вычета.
• Шаг 4. Собираем все ранее упомянутые документы и относим их в налоговую или МФЦ.
• Шаг 5. Ожидаем окончания камеральной проверки в течение 3 месяцев.
• Шаг 6. Через месяц после положительного решения налоговой получаем деньги на свой счет.

Возвращаем имущественный вычет через работодателя

Если вы не готовы ждать возврата денежных средств 4 месяца, то есть возможность получать компенсацию по ипотеке через работодателя. В этом случае необходимо собрать аналогичный пакет документов (только декларацию 3-НДФЛ заполнять уже не нужно) и написать заявление, по которому налоговая обязана через месяц после подачи документов выдать вам уведомление для работодателя.

Получив уведомление, обязательно напишите заявление на вычет, далее оба эти документа следует оперативно сдать в бухгалтерию. С этого момента все необходимые расчеты по начислению вычета будет производить работодатель. Уже начиная с месяца подачи документов, вы будете получать зарплату без вычета 13%, это будет продолжаться до конца календарного года или же пока не исчерпается сумма вычета, смотря какое события наступит раньше.

Возвращая ипотечный вычет таким образом, вы начнете получать выплаты намного быстрее, но ежемесячные финансовые поступления будут в разы меньше итоговой суммы, которую вы получили бы через 4 месяца, обратившись в налоговую.

Как видно, получить возмещение по процентам за ипотеку не составляет особого труда —- собрать пакет документов можно достаточно быстро, а при трудностях с заполнением декларации 3-НДФЛ всегда можно обратиться к специалисту.

Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.

Как оформить налоговый вычет через сайт ФНС: пошаговая инструкция

По закону НК РФ, статья 207 «Налогоплательщики» россияне должны отдавать государству 13% от заработка в виде налога на доходы физических лиц. Однако в некоторых случаях деньги вернут, если оформить налоговый вычет.

Это можно сделать через работодателя. В таком случае не придётся какое‑то время платить налог на доходы физических лиц. Но многие предпочитают сначала исправно перечислять НДФЛ, а затем обратиться в налоговую службу и вернуть всю сумму вычета целиком.

Если раньше для этого требовалось ходить в ФНС лично, то сейчас можно быстро и достаточно просто подать декларацию 3‑НДФЛ через личный кабинет на сайте налоговой.

С 2021 года также появился Федеральный закон от 20 апреля 2021 г. № 100‑ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» упрощённый режим оформления налогового вычета. Благодаря ему больше не нужно собирать документы и доказывать ФНС право на возврат части денег. Служба сама получит данные о том, что вам положено, а потом известит вас.

Разберёмся с обоими методами.

Как подать декларацию и оформить вычет на сайте ФНС

1. Зайдите в личный кабинет

Авторизоваться на сайте налоговой можно тремя способами:

• С помощью логина и пароля от личного кабинета. Чтобы их получить, нужно лично обратиться в налоговую инспекцию с паспортом.
• С помощью квалифицированной электронной подписи (ЭП), если она у вас уже есть. Если нет, это самый сложный и необоснованный для рядового налогоплательщика вариант. Её выдают в удостоверяющем центре, аккредитованном Минкомсвязи России, и она хранится на жёстком диске, USB‑ключе или смарт‑карте.
• С помощью логина и пароля от «Госуслуг». Самый простой способ. Если у вас нет аккаунта, оптимальнее получить доступ к нему, а не к личному кабинету сайта ФНС, так как логин и пароль от «Госуслуг» пригодятся во множестве ситуаций.

2. Оформите усиленную неквалифицированную электронную подпись, если её нет

Кликните по своим фамилии, имени и отчеству, чтобы перейти на страницу профиля.

Пролистайте до «Получить ЭП».

Выберите, где будете хранить ключ электронной подписи: на своём компьютере или в защищённой системе ФНС России. Во втором случае вы сможете использовать ЭП на любом устройстве, в том числе на мобильном.

Проверьте правильность ваших данных, придумайте пароль и отправьте заявку. Оформление ЭП обычно занимает несколько дней. Здесь же можно зарегистрировать квалифицированную ЭП, если она у вас есть. Тогда оформлять другую подпись вам не нужно.

Когда ЭП будет оформлена, на этой же странице появится такое поле:

Обратите внимание: у подписи есть срок действия. Затем процедуру придётся повторить.

3. Выберите пункты «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3‑НДФЛ» → «Заполнить онлайн»

Откроется форма для заполнения декларации.

4. Введите личные данные

Определите, в какой налоговый орган вы направляете декларацию. Если графа не заполнилась автоматически, уточнить это можно на сайте ФНС.

Выберите, за какой год вы хотите подать декларацию. Доступные указаны в выпадающем списке.

Укажите, впервые ли подаёте декларацию за этот год. Если нет, напишите, какая это версия документа по счёту.

Отметьте, являетесь ли вы налоговым резидентом. Для этого нужно НК РФ, статья 207 «Налогоплательщики» находиться в России 183 дня в году, за который вы подаёте декларацию. Если вы нерезидент, вычет вам не положен.

5. Отчитайтесь о доходах

Работодатели обязаны до 1 марта направить в налоговую данные о ваших доходах. Если ваш наниматель уже успел это сделать, то соответствующие графы заполнятся автоматически.

Если нет, нажмите на кнопку «Добавить источник дохода» и введите нужную информацию вручную. Данные есть на справке 2‑НДФЛ, которую вам придётся взять, если ваш работодатель ещё не успел отчитаться о вашем доходе (подробнее об этом — ниже).

6. Выберите вычет

О видах вычетов Лайфхакер подробно писал в отдельном материале. Если вкратце:

• Имущественный — при покупке жилья, строительстве дома, погашении процентов по ипотечному кредиту, выкупе у вас имущества для муниципальных и госнужд.
• Стандартный — для родителей и усыновителей, инвалидов, Героев России, ликвидаторов аварии на Чернобыльской АЭС. — на обучение, лечение, благотворительность, страхование, в том числе негосударственное пенсионное.
• Инвестиционный — если вы зачисляли деньги на индивидуальный инвестиционный счёт.
• При переносе убытков от операций с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, от участия в инвестиционном товариществе.

Одновременно можно выбрать несколько категорий. Но помните, что больше, чем вы заплатили в виде налога на доходы физических лиц, вам всё равно не вернут.

7. Добавьте подробности о том, что даёт вам право на возврат уплаченных налогов

Например, если оформляете имущественный вычет, введите данные о приобретённом объекте и договоре купли‑продажи.

Если стандартный — о себе и/или о детях.

Если социальный — введите в нужной графе потраченную сумму (её нужно подтвердить документами).

8. Укажите реквизиты, по которым вам вернут деньги

Данные счёта можно внести на этом этапе или пропустить шаг и потом подать отдельное заявление. Нужно знать номер счёта, БИК и полное наименование банка. Всё это легко выяснить в личном кабинете банка или в мобильном приложении. Если у вас нет доступа к тому или другому, придётся поискать договор на открытие счёта или посетить отделение банка.

9. Подготовьте декларацию к отправке

На последнем этапе вы увидите, сколько денег вам готовы вернуть. Здесь это 6,5 тысячи, так как, по легенде, был заявлен вычет на обучение в размере 50 тысяч рублей. Кроме того, вы сможете скачать декларацию уже на бланке, чтобы ещё раз проверить её на ошибки.

Добавьте документы, обосновывающие право на вычет. Следите, чтобы бумаги были в формате JPG, JPEG, TIF, TIFF, PNG, PDF и весили не более 10 МБ каждая. Максимальный размер всех прикреплённых файлов не должен превышать 20 МБ.

Сейчас портал ФНС сам предлагает список документов, которые ведомство хотело бы получить. Раньше приходилось выяснять перечень самостоятельно.

Если ваши справки 2‑НДФЛ уже есть в базе налоговой (а это вы выяснили при заполнении информации о доходах), отдельно прикреплять их не нужно. Если данных ещё нет, в разделе «Дополнительные документы» прикрепите и 2‑НДФЛ — требования те же, что и для остальных бумаг.

Остаётся ввести пароль от электронной подписи и отправить документы на проверку.

10. Следите за сообщениями от налоговой

Вас будут держать в курсе статуса вашей декларации.

Если с ней всё в порядке, то в течение месяца вам оформят вычет. Но у налоговой также есть право провести камеральную проверку, и тогда процесс займёт три месяца с момента приёма документов. Отсчёт ведётся не со дня отправки декларации, а именно с момента, когда её приняли. Статус также можно посмотреть, выбрав пункты меню «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3‑НДФЛ» → «Заполнить онлайн».

Если что‑то пойдёт не так, вам пришлют сообщение или позвонит инспектор. В некоторых случаях будет достаточно отправить ведомству недостающие документы. Если в декларации были неточности, придётся подать её заново.

11. Оформите возврат, если не сделали этого раньше

Пункт для тех, кто пропустил восьмой шаг.

Если налоговая отчиталась о завершении проверки, в том числе камеральной, пора оформлять заявление на возврат средств. Чтобы это сделать, выберите «Мои налоги» → «Переплата». В строчке с переплатой будет указана сумма, которую вы можете вернуть.

Вам предложат зачесть переплату в счёт задолженности по налогам, если она у вас есть.

Если нет, переходите к следующему пункту и заполняйте заявление на возврат. Вам нужно указать реквизиты счёта, на который придут деньги.

Останется подтвердить данные и ждать. Деньги придут в течение месяца.

Как получить налоговый вычет в упрощённом порядке

Этот способ подходит только для оформления инвестиционного и имущественного вычетов. По плану налоговой банки и брокеры будут передавать в ФНС информацию о том, что клиенты покупали недвижимость и вкладывали деньги. Сведения о доходах работодатели пересылают в ведомство и так. На основании этих данных налоговая будет определять, кому положен возврат части средств, и извещать об этом.

Чтобы получить налоговый вычет упрощённо, делать ничего не нужно. Остаётся только ждать, когда в личном кабинете на сайте ФНС появится уведомление, что у вас есть соответствующее право. Вместе с этим сообщением придёт предзаполненное заявление. Его нужно будет подписать — вероятно, электронной подписью, с получением которой мы разобрались выше, — и отправить.

Налоговая обещает рассмотреть заявление не более чем за месяц и перечислить деньги в течение 15 дней.

Правда, в этом плане есть важный нюанс. Чтобы налоговая могла прислать заявление, банки и брокеры должны отчитаться службе о ваших расходах. Но для организаций это возможность, а не обязанность. Чтобы передавать данные, им нужно присоединиться к системе обмена информацией. Пока делать это не спешат ни банки, ни брокеры.

Так что шансов дождаться уведомления от налоговой в ближайшее время не много. Совсем не стоит на это рассчитывать, если вы покупали недвижимость или инвестировали в 2019 году и ранее. Упрощённый порядок распространяется только на расходы, совершённые в 2020 году и позднее.

Если ожидание вам не подходит, оформить вычет всё ещё можно, подав декларацию.

Эта статья была опубликована 20 октября 2019 года. В июне 2021‑го мы обновили текст.