Как сделать оборотку в excel

Корпорация "Центр"

Оборотно-сальдовая ведомость

Оборотно-сальдовая ведомость относится к числу основных и важнейших сугубо бухгалтерских документов, который является по сути дела отчетом о движении финансовых средств на счетах предприятия, а также остатках на них на начала и конец определенного периода. Она является основой для составления бухгалтерского баланса и представляет собой форму, в которой содержатся данные по дебету, кредиту каждого субсчета, их промежуточные и конечные показатели. Специалисты рассматривают ее как последнее звено в цепи подготовки к налоговой и финансовой отчетности.

Стоит отметить, что не все предприятия используют в своей деятельности оборотно-сальдовые ведомости, но если этот документ входит в документооборот компании, то он обязательно должен быть утвержден в ее учетной политике.

Для чего нужен данный документ

Грамотный бухгалтер или аудитор, проанализировав оборотно-сальдовую ведомость, может выявить ошибки в бухгалтерском учете, разобраться с причиной их появления и своевременно их устранить. Например, это бывает актуально в тех случаях, когда на активном счете оказывается кредитный остаток или на пассивном — остаток дебетовый.

Что нужно знать, чтобы написать или прочитать оборотно-сальдовую ведомость

Составление, ровно как и прочтение оборотно-сальдовой ведомости, требует определенных знаний и навыков и возможно только при условии, что человек, взявшийся за это, знает:

  • что такое обороты кредитовые и дебетовые,
  • может ли быть сальдо на данном конкретном счете и если да, то каким именно,
  • а также какой конкретно счет анализируется и особенности ведения этого счета.

Виды оборотно-сальдовой ведомости

Всего существует три основных вида оборотно-сальдовой ведомости:

  1. по аналитическим счетам (формируются по количеству, категории и номенклатуре),
  2. по синтетическим счетам (здесь учитывается совокупность различных значений),
  3. а также комбинированные (включают элементы предыдущих двух ведомостей).

Основные правила составления оборотно-сальдовой ведомости

На сегодняшний день унифицированного, обязательного для применения образца данного документа нет, поэтому оформляться он может в свободном виде или же по специальным шаблонам. Иногда компании разрабатывают собственные бланки ведомости (исходя из собственных потребностей) и впоследствии распечатывают их тираж в типографии.

С виду оборотно-сальдовая ведомость может показаться простым набором цифр, разнесенных по разным колонкам. Однако, на самом деле она представляет из себя четко структурированную сводную таблицу, в которую вносятся сведения о различных перечислениях, хозяйственно-финансовых операциях предприятия, в том числе таких, как списание производственных затрат, начисление налогов, начисление амортизации, формирование отчетности и т.д.

В документе всегда указывается

  • наименование предприятия или организации,
  • бухгалтерия которого формирует документ,
  • номера счетов (иногда с их расшифровкой),
  • конкретные суммы.

Важное условие: при правильном составлении конечные цифры во всех столбиках ведомости должны совпадать.

Оборотно-сальдовая ведомость относится к категории регулярных документов и составляется она, как правило, один раз в месяц в единственном экземпляре.

Документ подписывать необязательно, но при необходимости заверить ее должен именно тот сотрудник, который занимался ее составлением или же проверкой (к примеру, главный бухгалтер). Точно также не нужно и ставить на документе печать.

Корпорация "Центр"

Оборотно-сальдовые ведомости, как любые другие бухгалтерские документы нужно хранить не менее пяти лет.

Образец заполнения оборотно-сальдовой ведомости

Первым делом в ведомости нужно обязательно указать название предприятия, для которого она делается. Далее вносится наименование документа и конкретный счет, на который она составляется. В данном примере это счет под кодом 60, который расшифровывается как «Расчеты с подрядчиками и поставщиками».

Алгоритм внесения записей в этот образец оборотно-сальдовой ведомости не очень сложен и производится по определенной очередности, исходя из последовательности производимых финансово-хозяйственных действий.

ПРИМЕР. Предположим, что предприятие перечислило контрагенту предоплату в размере 100 тыс.рублей. Данная операция в документе была отражена, как увеличение дебиторских активов в субсчете (строка 60.1). Далее контрагент предоставил предприятию товарно-материальные ценности на сумму 150 тыс. рублей. Эта операция вносится в таблицу как увеличение кредитного пассива в субсчете 60.2. Затем предприятие выплачивает контрагенту частичную стоимость товара и это отражается в ведомости, как снижение пассивов на 100 тыс рублей на субсчета 60.2 (в дебете) и как снижение активов на субсчета 60.1 (в кредите). Таким образом, в итоге предприятие на период составления документа должно контрагенту 50 тыс. рублей, что отражается на субсчета 60.2 ( в кредите). В строке 60 указываются итоговые общие показатели сумм.

Тема: Excel.Оборотно-сальдовая ведомость преобразовать.

Опции темы
  • Версия для печати
  • Подписаться на эту тему…
  • Поиск по теме

    Excel.Оборотно-сальдовая ведомость преобразовать.

    Вообщем, в 1С, оборотка сохраняется в Excel в виде:
    Название материала1
    Кол-во
    Название материала2
    Кол-во
    Название материала3
    Кол-во

    Мне надо, чтобы кол-во было не в строке,
    а в столбце, те
    Название материала1 Кол-во
    Название материала2 Кол-во
    Название материала3 Кол-во

    Можно ли как-то решить данную задачку?
    =======
    Спасибо!

    Сообщение от Natasel

    Вообщем, в 1С, оборотка сохраняется в Excel в виде:
    Название материала1
    Кол-во
    Название материала2
    Кол-во
    Название материала3
    Кол-во

    Мне надо, чтобы кол-во было не в строке,
    а в столбце, те
    Название материала1 Кол-во
    Название материала2 Кол-во
    Название материала3 Кол-во

    Можно ли как-то решить данную задачку?
    =======
    Спасибо!

    Способ довольно долгий, но верный

    1. Добавляете в таблице новый пустой столбец слева. Нумеруете ячейки в нем от 1 до . (растягиваете до конца Вашей таблицы).
    2. Выделяете всю вашу таблицу, Данные->Сортировка (по столбцу 2 — по тому, в котором у вас названия и кол-во ТМЦ). После сортировки все строки "количество" окажутся внизу. Вырезаете ячейки с цифрами и вставляете правее таблицы (в те же строки!!).
    3. Снова выделяете всю таблицу (включая и перенесенные ячейки) и снова сортируете (только уже по столбцу 1 — где цифры должны встать снова по порядку). Получите исходную таблицу, но данные о количестве будут правее, но на строчку ниже, чем наименования ТМЦ. Просто выделяете их и переносите на строку выше (чтобы встали напротив).
    4. Чтобы удалить уже ненужные слова "количество" из столбца 2 оставется повторить операцию 2), вырезав сгруппированные внизу строки "количество".
    5. Вернуть таблицу в красивый исходный вид (Сортировка по столбцу 1 и последующее его удаление).

  • Корпорация "Центр"

    Ссылка на основную публикацию